Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Если выиграл автомобиль какой налог нужно заплатить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Когда выигрыш предоставляется победителю в денежном эквиваленте, то тогда получатель может сразу оплатить налог и перестать быть должным бюджету. Но может быть и по-другому: победа выражается в предоставлении некого объекта, в т.ч. и транспортного средства. И тогда возникает проблема: где взять деньги для оплаты налога? Ведь не у всех граждан есть указанная сумма.
Как рассчитать налог с полученного в виде авто выигрыша
И здесь важно: сама организация, которая проводит розыгрыш, обязана предупредить победителя о необходимости заплатить налог. Если она этого не делает, то нарушает закон. И теоретически, может быть оштрафована. На практике никто не следит за этим, а все обязательства возникают только у налогоплательщика.
Действуют два вида процентных ставок:
- 13% — если выигрыш получен в рамках обычной лотереи или розыгрыша, не имеющего рекламного характера;
- 35% — выигрыш, который получен по итогам рекламной кампании конкретного рекламодателя.
Как рассчитать налог с полученного в виде авто выигрыша
Когда выигрыш предоставляется победителю в денежном эквиваленте, то тогда получатель может сразу оплатить налог и перестать быть должным бюджету. Но может быть и по-другому: победа выражается в предоставлении некого объекта, в т.ч. и транспортного средства. И тогда возникает проблема: где взять деньги для оплаты налога? Ведь не у всех граждан есть указанная сумма.
И здесь важно: сама организация, которая проводит розыгрыш, обязана предупредить победителя о необходимости заплатить налог. Если она этого не делает, то нарушает закон. И теоретически, может быть оштрафована. На практике никто не следит за этим, а все обязательства возникают только у налогоплательщика.
Действуют два вида процентных ставок:
- 13% — если выигрыш получен в рамках обычной лотереи или розыгрыша, не имеющего рекламного характера;
- 35% — выигрыш, который получен по итогам рекламной кампании конкретного рекламодателя.
Многие победители надеются, что они смогут избежать начисления налога и никто об этом не узнает. Но здесь спорный момент: компания обязана передать все данные о победителе в налоговую инспекцию. И та, в свою очередь, проведет расчеты и начислит налог. Конечно, если сумма лотереи будет небольшой, то никто не будет преследовать субъекта. Но если речь идет об автомобиле, то укрыться от уплаты не получиться.
Как рассчитать налог с полученного в виде авто выигрыша
Когда выигрыш предоставляется победителю в денежном эквиваленте, то тогда получатель может сразу оплатить налог и перестать быть должным бюджету. Но может быть и по-другому: победа выражается в предоставлении некого объекта, в т.ч. и транспортного средства. И тогда возникает проблема: где взять деньги для оплаты налога? Ведь не у всех граждан есть указанная сумма.
И здесь важно: сама организация, которая проводит розыгрыш, обязана предупредить победителя о необходимости заплатить налог. Если она этого не делает, то нарушает закон. И теоретически, может быть оштрафована. На практике никто не следит за этим, а все обязательства возникают только у налогоплательщика.
Действуют два вида процентных ставок:
- 13% – если выигрыш получен в рамках обычной лотереи или розыгрыша, не имеющего рекламного характера;
- 35% – выигрыш, который получен по итогам рекламной кампании конкретного рекламодателя.
Многие победители надеются, что они смогут избежать начисления налога и никто об этом не узнает. Но здесь спорный момент: компания обязана передать все данные о победителе в налоговую инспекцию. И та, в свою очередь, проведет расчеты и начислит налог. Конечно, если сумма лотереи будет небольшой, то никто не будет преследовать субъекта. Но если речь идет об автомобиле, то укрыться от уплаты не получиться.
Налог на выигрыш в лотереи
Лотереи бывают разных видов как частные, так и государственные. Выигрыши в них также могут быть разнообразными. Несмотря на то, что большая часть из них имеет финансовую форму, бывают и варианты с недвижимостью и с транспортными средствами (мотоциклы, автомобили и прочее).
Стандартной ставкой на доход с лотереи является 13%, но существует и ряд исключений, в рамках которых ставка составит 35%:
- стимулирующие лотереи, проводимые с целью обращения внимания клиентов на определённый товар или услугу;
- розыгрыши, проводимые производителями с целью увеличения популярности бренда.
Разница в процентной ставке обусловлена рядом факторов. Во-первых, рекламные лотереи, как правило, бесплатны, то есть человек не несёт никаких рисков. Во-вторых, сама по себе концепция лотерейного билета основана на низком шансе на успех.
Основными вариантами стимулирующих лотерей являются:
- Лотерейные чеки в магазинах. Например, за то, что человек совершил покупку от какой-то определённой суммы, ему выдаётся право принять участие в розыгрыше. Это подталкивает людей как к просто совершению сделки, так и к увеличению разовой покупки.
- Выигрышный номер телефона. Провайдеры мобильной связи могут применять метод случайно выбранных контактов.
- Случайный выбор в форме голосования. Такие варианты на сегодняшний день чаще всего проводятся в социальных сетях. Для этого требуется сделать какое-то действие, например, репост записи или написать комментарий к ней. Далее специальной программой из всех участников будет выбрано некоторое число победителей. Конечно, в таких розыгрышах редко бывают дорогостоящие предметы, но и такое возможно.
А если я откажусь платить налог?
Есть п. 2.17 ст. 153 Налогового кодекса. А в нем — четкое указание: объектом налогообложения не признаются доходы физлица в размере стоимости товаров, розданных в рамках проведения рекламы и рекламных игр, если по условиям их проведения отсутствуют сведения о получателях таких товаров.
На практике это значит, что если у вас выигрыш неименной, к примеру полотенце (даже если вы их выиграли 100 штук), то налог в любом случае платить не нужно.
Если же приз именной (для его получения вам нужен паспорт, вы получаете сертификат с вашими данными и так далее), то платить нужно.
Здесь есть определенные нюансы. По закону не облагается налогом приз или выигрыш стоимостью до 111 рублей, но полученный из одного источника в течение года.
Если вы выиграли несколько призов подряд (как в случае Екатерины из прошлого материала) в одной рекламной игре, то их стоимость суммируют.
Если же вы на протяжении года играете в разных рекламных играх и все ваши призы не превышали по стоимости 111 рублей, ничего платить не нужно.
«Это ошибка, верните деньги!». Мама в декрете выиграла 100 000 рублей от «Евроопт»!
Выигранная сумма поможет молодой маме Ольге Довбан из Минска выплатить кредит за квартиру. «Мне до сих пор кажется, сейчас скажут: «Это ошибка, верните деньги, мы перепутали фамилии победителей»
Шесть белорусов теперь точно знают, как выглядит невероятная удача. Именно столько суперпризов было разыграно в 106-м туре игры «Удача в придачу!» с «Евроопт». 100 000 рублей теперь в руках молодой мамы Ольги Довбан из Минска, еще два денежных приза по 50 000 рублей достались специалисту по продажам Анне Арико из Лиды и главному инженеру Дмитрию Зюзину из Минска. А владельцами великолепных внедорожников стали: помощник воспитателя Жанна Борейко из деревни Лясковичи Ивановского района, кассир банка Виктория Гречаник из Молодечно, а также педагог Александра Букель из Островца.
Главным счастливчикам 106-го тура игры «Удача в придачу!» призы вручили сегодня в минском «Е-сити» на ул. Денисовской, 8
Эх, как красиво началась трудовая неделя у победителей! Во вторник весь вечер они смеялись, веселились, кто-то даже успел быстро накрыть праздничный стол, а в четверг их пригласили на торжественную церемонию вручения призов в столичный ТРЦ «Е-сити» на Денисовской, 8. Одно дело видеть свой приз по телевизору и совсем другое — прикоснуться к нему, развеяв все сомнения в реальности происходящего. Некоторые счастливчики мысленно подсчитывали, с какой частью денег им предстоит расстаться.
– Ведь налог же, – с улыбкой отмечали некоторые.
«Евроопт» сделал все, чтобы победители наслаждались выигрышем, ни о чем не думая: сумма, необходимая для уплаты налога, уже входит в состав суперприза. Забирай деньги, машины и будь счастлив!
«Конечно, хочется шикануть, но лучше погасим кредит за квартиру»
– Мне кажется, 99% людей думает, как здорово выиграть в игре «Удача в придачу!». Не надо пахать, работать, раз – и тебе достаются такие большие деньги. Конечно, хотелось попасть в список победителей, но, если говорить правду: не верилось, что простой человек с улицы может что-то выиграть. Проскакивали мысли, мол, есть свои люди, им и достаются призы, – рассказывает Ольга Довбан, мама в декрете из Минска. Теперь она понимает, насколько ее теория оказалась ошибочной – в 106-м туре Ольга выиграла 100 000 белорусских рублей!
Победу Ольге Довбан принесла покупка, сделанная в «Евроопт» на Денисовской, 8, в «Е-сити», где находится студия игры «Удача в придачу!»
Ольга не только теперь уже богатый человек, но и невероятно счастливый. Пока в студии кипели страсти, Фортуна выбирала главного победителя, минчанка кормила ребенка, совершенно забыв про игру. Звонок от организаторов Ольга расценила не как долгожданный триумф: она посчитала, что ей звонят по объявлению. Дело в том, что молодая мама коллекционирует кукол и как раз накануне розыгрыша выставила некоторые экземпляры на продажу.
– Когда услышала: «Оставайтесь на линии», хотела положить трубку. Но после слов: «Это «Евроопт», решила не торопиться. Посчитала, обзванивают потенциальных победителей игры. Разве могла подумать, что я и есть победитель? – смеется Ольга Довбан.
Так уж совпало, что покупки молодая мама делает в «Е-сити» на Денисовской, 8. Она часто видела красивые внедорожники, перевязанные бантом, которые разыгрывают каждый вторник. Вот только никак не могла примерить этот приз к себе, казалось, это что-то нереальное, из области фантастики. Как приятно ошибаться!
До своей победы минчанка не верила, что можно выиграть по-крупному!
Двойное начисление налога при продаже машины
Распространённая ситуация: человек получил автомобиль, который он решил продать. У него еще до продажи возникло обязательство по уплате налога за приз, а вот после продажи возникнет еще обязательство по налогу с полученного дохода. Граждане негодуют и считают, что это неправильно.
Но, к сожалению, так работает законодательство. ФНС разъясняла этот вопрос и пояснила, что у субъекта возникают совершенно разные источники дохода, поэтому и налог он платит дважды.
Правда есть и хорошая новость: при реализации автомобиля, который находился в собственности владельца менее 3-х лет, субъект имеет возможность применить вычет в 250 000 рублей.
Чтобы стало понятно, рассмотрим пример: гражданин В. выиграл автомобиль в результате рекламной акции. Оценочная стоимость такого машины составила 500 000 рублей. Для оплаты налога и получения денег автомобиль решено продать на рынке по цене 450000 рублей.
Каков размер госсбора на выигранный автомобиль?
Что касается автомобиля, который был выигран, в соответствии с гл.23 НК РФ при его получении в качестве выигрыша нужно внести в казну государства в виде налога 13% или 35% согласно ст. 224 кодекса. Эти суммы довольно большие, их размер зависит от того, в какого вида розыгрыше участвовал счастливый обладатель нового авто. Неожиданностью для нового автовладельца уплата такого госсбора быть не должна. Организаторы таких розыгрышей обязаны в соответствии с законодательством ставить победителей в известность, что налог — это обязательный платеж в казну государства, его уплаты требует Налоговый Кодекс.
Ставка в 13% от суммы выигрыша начисляется в случае проведения организаторами мероприятия, не носящего рекламный характер. Если стоимость выигранного автомобиля составляет 3 000 000 рублей, победителю придется заплатить в виде налога 390 000 рублей. Ставка в 35% должна быть уплачена, если автомобиль по этой цене разыгрывался во время проведения рекламной акции. В таком случае обладатель приза должен внести в казну государства 1 050 000 рублей.
Ставка и размер налога на выигрыш
Оплатить налог, начисленный на выигранную машину желательно сразу после получения транспортного средства в собственность. Плата вносится по месту регистрации его владельца. Сделать это нужно не позже 15 июля в году, следующем за тем годом, в котором был получен этот выигрыш. Если машина была получена в 2021 году, уплатить требующуюся сумму нужно не позже г.
Нужно знать, что закон требует подавать налоговую декларацию в обязательном порядке. Для этого разработана специальная форма 3-НДФЛ, которая направляется в инспекцию по месту регистрации налогоплательщика. Этот налоговый документ подается не позже 30 октября в году, следующим за годом, в котором был выигран автомобиль. Форму декларации можно найти и заполнить на сайте ФНС и отправить по почте, занести в налоговую службу лично или отправить по электронной почте.
Ответственность и штрафы
За неуплату законом предусмотрена ответственность. Штраф составляет 20% от суммы неоплаченного налога. Если же в суде докажут, что налогоплательщик знал о необходимости уплаты и уклонялся от нее умышленно, то в таком случае штраф составит 40% от суммы призовых денег.
Предлагаем ознакомиться: КАСКО на кредитный автомобиль в 2020 году
Но ответственность предусмотрена не только за уклонение от уплаты налога на выигрыш. Если выигравший не задекларирует свой доход до 30 апреля года, следующего за годом получения приза, то уже с мая за каждый месяц будет начисляться штраф 5%, который рассчитывается по аналогии с пеней. Данный штраф не может превышать 30% налога и составляет минимум 100 рублей.
Взыскание задолженности производят в судебном порядке.
Средства, полученные участниками, облагаются налогом на выигрыш. Участники лотерей обязаны уплачивать с прибыли 13%. Совершенно другая налоговая ставка применяется в отношении призов, разыгранных торговыми сетями. Государство взимает со стоимости товаров, предоставленных победителям промо-акций 35%.
Иностранцы, которые участвуют в международных лотереях на территории РФ, обязаны уплачивать 30% от суммы выигрыша. В качестве приза чаще всего используются квартиры, земельные участки, автомобили или бытовая техника.
Уплачивать налог на выигранный автомобиль нужно в обязательном порядке. Такая необходимость прописана в Налоговом Кодексе РФ.
Если вы до сих пор не знаете, нужно ли платить налог при выигрыше автомобиля, можете ознакомиться со следующими санкциями:
- Наиболее распространенным штрафом является взыскание 20% суммарной стоимости необходимого к уплате налога. Суд легко доказывает факт умышленного уклонения от оплаты взносов, и в таких случаях сумма штрафа возрастает до 40%.
- Также набегает пеня за просроченный платеж, которая возрастает ежедневно после 16 июля.
- Назначаются штрафы и за отсутствие налоговой декларации. В таких случаях санкция предусматривает 5% от налоговой суммы за каждый месяц просрочки.
- Сумма штрафа не может быть меньше 100 рублей. Также она не может превышать 30% налоговой базы.
Налог на выигрыш: 5 способов оплаты налога с выигранного авто в 2019 г
Когда речь идёт об оплате налога с выигранного денежного приза свыше 15 т. р., то по закону, оператор лотереи обязан произвести расчёты и выплатить победителю сумму, с учётом вычета налога.
А когда мы говорим о ценном призе, в частности, об автомобиле, то счастливому победителю вместе с подарком достаются и финансовая нагрузка, и необходимость самостоятельно общаться с налоговой службой на общих основаниях.
Срок подачи декларации – с по . последующего за выигрышем года.
Срок уплаты налога – до . последующего за выигрышем года.
Как и любой другой налогоплательщик, обладатель автомобильного приза, может заплатить налог:
- во всех отделениях коммерческих банков, осуществляющих финансовую деятельность на территории РФ. Это можно сделать как через операторов, так и через терминалы, оборудованные системой распознавания штрих-кода;
- через личные кабинеты и мобильные приложения коммерческих банков;
- через портал «Госуслуги»;
- через отделения Почты России;
- через платёжную систему «Город» (в тех регионах и городах, в которых работает данная система).
Почему за мой приз не было никакого подоходного налога?
Тут есть нюансы. Выполнять функции налогового агента, то есть исчислять, удерживать и перечислять в бюджет подоходный налог, обязан организатор рекламной игры (организация, от которой участник получил доход).
Если вы выигрываете деньги, то организатор игры должен вычесть подоходный налог и на руки вы получите на 13% меньше.
Если вы выиграли приз в натуральной форме, то сумму налога можете внести в кассу организатора рекламной игры. Далее организатор перечислит деньги в бюджет.
Опять же здесь интересный нюанс, с которым столкнулась наша читательница. Поскольку ее выигрыши не превышали 111 рублей каждый, то организаторы игры не платили налог с каждого выигрыша.
Но налоговую заинтересовали те победители, которые выиграли по несколько призов на сумму больше 111 рублей. Поскольку призы были именные (данные минчанки организаторы записывали во всех трех случаях), то налоговая определила превышение. И отправила извещение.
АвтоЮрист юридическая помощь
Что делать, если выигрыш оказался слишком дорогим? Если вы выиграли в лотерею машину, квартиру или участок земли, не спешите радоваться. В некоторых случаях эти выигрыши оказываются «липовыми».
Например, вы выиграли квартиру, стоимость которой по документам 1 млн рублей, а ее рыночная стоимость составляет всего 300 тысяч рублей. Налог с лотереи в России на имущественные выигрыши составляет 35 %. Соответственно, это не удача, а убыток.
И вам придется либо отказаться, либо принять приз, заплатив сумму, которая выше его себестоимости. Хотя такие лотереи признаются мошенническими, не всегда удается доказать виновность организаторов.
Какие лотерейные компании платят налог с выигрыша автоматически? Здесь все зависит от того, какие призы разыгрываются. Денежные призы выдаются уже с выплаченным налогом. То есть победитель получает ровно ту сумму, которая была объявлена в качестве приза.
Внимание
Для этого необходимо:
- Заполнить и представить в ИФНС декларацию по НДФЛ в срок до 30 апреля года, следующего за годом победы в лотерее.
- Заплатить налог, исчисленный в декларации (не позднее 15 июля).
Налогообложение в случае продажи выигранного авто
И вот здесь уже возникает налог на доходы с продажи имущества, находившегося в собственности менее трех лет. Такой доход облагается налогом полностью за минусом предусмотренного законом имущественного вычета. Ставка для резидента тоже составляет 13%, для нерезидента – 30%.
Продажа подлежит обязательному декларированию с исчислением и уплатой налога. Сроки подачи и уплаты налога такие же, как и при получении выигрыша.
Если выигрыш и продажа состоялись в одном и том же году, то при заполнении указываются два вида источников дохода. Если года получения и продажи приза разные, то декларация сдается за те налоговые периоды в которых были получены доходы.
При расчете налога с продажи автомобиля применяется налоговый вычет для так называемого иного имущества, он составляет максимум 250000 рублей, ст. 220 НК РФ.
Расчет налога при продаже нашего примера автомобиля УАЗ будет таким:
(688410 рублей – 250000 рублей) * 13% = 56993 рубля.
Таким образом, если вы решили сразу продать приз, то налоги составят:
- 89493+56993=146486 рублей при налогооблагаемой ставке 13%;
- 240944+56993=297937 при получении рекламного приза;
- 206523+131523=338046 для нерезидента по ставке 30%.
При получении приза от рекламной акции и его последующей продаже налог практически достигнет половины стоимости имущества, как и для нерезидента.
Как оплатить налог на выигрыш
По текущему законодательству чётко определён срок, в который необходимо внести пошлину за выигранный автомобиль. Деньги должны быть внесены до середины июля в году, который идёт за годом выигрыша. Рассмотрим пример: автомобиль был получен в сентябре 2019 года, налог на него должен быть внесён до 15 июля 2020 года. А вот если автомобиль подарили в феврале 2020, то допустимый срок оплаты пошлины составляет почти полтора года – до июля 2019 года.
Бланк декларации можно найти на официальном сайте налоговой службы или на сторонних ресурсах. Там же представлен образец заполнения.
Погашение налогового взноса за приз в виде автотранспортного средства допускается осуществлять не сразу — оплату можно произвести до 15 июля года, следующего за тем, в котором машина была передана на руки новому обладателю. Например, если автомобиль получен в любой день и месяц 2020 года, то провести погашение начисленного сбора следует до 15 июля 2020 года.
ВАЖНО! Осуществлять государственный платеж с выигрыша авто необходимо по месту проживания владельца.