Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы по транспортному налогу для ветеранов труда в Московской области». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Перерасчёт налоговых показателей и ставок, а также предоставление льготных условий налогообложения может производиться ежегодно. В частности, в 2023 году для ветеранов труда Московской области ставка транспортного налога на один автомобиль уменьшена на 50%.
Все налоги, как и некоторые другие сферы законодательства, делятся на региональные и федеральные. Транспортный налог относится к региональным. Это значит, что Федеральная налоговая служба устанавливает общие рамки, а руководители отдельных субъектов Российской Федерации уже самостоятельно определяют сумы, правила выплат и льготы. Поэтому некоторые нюансы могут отличаться в зависимости т того, в каком регионе вы проживаете.
На сайте Федеральной налоговой службы указан перечень законодательных актов, установленных теми или иными регионами России. Исходя из этого, определяется, облагается ли конкретный автомобиль налогами и можно ли избавиться от их выплат.
Особенности налогообложения многодетных семей
В то время как при начислении суммы налога для других категорий учитывается мощность и возраст транспортного средства, на многодетные семьи это распространяется частично. Ранее их освобождали от налога независимо от того, каким транспортным средством и в каком количестве владела многодетная семья. Не платили налог владельцы любых автомобилей, включая грузовые, автобусы и тракторы, не учитывалась при этом грузоподъемность, не было ограничений и по вместительности (для автобусов).
Начиная с 2017 года, не уплачивается налог только за одно ТС, к тому же есть ограничение по его мощности – 250 лошадиных сил. Это связано с тем, что во владении 88% многодетных семей были именно такие автомобили, поэтому такие изменения не сильно ударят по семейному бюджету многодетных. Что касается более мощных автомобилей, то они относятся уже к категории премиум-класса, они должны облагаться налогом на общих основаниях. Законодатели пришли к единогласному мнению о том, что владельцы «премиальных» моделей – люди обеспеченные и претендовать на льготы не могут. Что же касается автомобилей, на которых устанавливаются двигатели меньшее 250 «лошадей», то в их число входит большая часть грузовиков, микроавтобусов и минивэнов, способных вместить всех членов большой семьи.
В первую очередь стоит отметить, что земельный налог, по сути, не имеет четких позиций на федеральном уровне. Размер этой льготы разрабатывается непосредственно региональными органами местного самоуправления и решение отталкивается от возможности местного бюджета.
В том случае, если экономическая ситуация в конкретном регионе предусматривает возможность предоставления такой льготы – ветеран труда освобождается от его оплаты, в противном случае может быть предоставлена скидка в размере 50%.
Государственным законодательством налоговая льгота указывает на обязательное предоставление скидки, а освобождение в полном объеме – это уже решение местных властей.
Именно поэтому, для того чтобы узнать какой именно налог предусмотрен на землю для ветерана труда в конкретном регионе, рекомендуется обратиться непосредственно в территориальный орган налоговой инспекции.
Льготы на транспортный налог для ветеранов труда в 2021 году
Изготавливают удостоверение по приказу мэра столицы, сам документ имеет ограниченный срок действия. В дальнейшем все вопросы, связанные с получением льгот, их монетизацией и отменой, нужно решать лично в подразделении социальной защиты по месту постоянного проживания.
Чтобы получить возможность полностью или частично освободиться от уплаты ТН, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении льготы и документами, подтверждающими статус льготника.
От уплаты налога освобождаются:
. Герои Социалистического Труда. за одно транспортное средство (легковой автомобиль с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил), зарегистрированное на граждан указанных категорий.
От уплаты налога освобождаются следующие категории граждан, зарегистрированных по месту жительства в Санкт-Петербурге:
. Герои Социалистического Труда. полные кавалеры ордена Трудовой Славы — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан одной из указанных категорий, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 200 лошадиных сил включительно.
Существование финансовой нагрузки за владение транспортными средствами (ТС) вполне оправдано, так как полученные средства помогают поддерживать на должном уровне инфраструктуру. Таким образом, этот вид сборов является платой не за владение предметом роскоши, а за пользование автодорогами.
По данным Роскомстата их средний возраст составляет 75 лет, поэтому они находятся на пенсионном обеспечении. Законодательная база Вопросы относительно налогообложения физических и юридических лиц регламентируются Налоговым кодексом РФ. Российские граждане в соответствии с его положениями обязаны уплачивать налог на имеющееся у них на праве собственности транспортное средство мощностью более 100 л.с. Денежные средства подлежат зачислению в федеральный и региональный бюджет.
- Кто является плательщиком ТН;
- За какие виды транспорта производится начисление;
- Виды транспорта, не подлежащие налогообложению;
- Наиболее поздние допустимые сроки произведения оплаты, составляющие на сегодня 1 декабря года, следующего за налоговым периодом;
- Базовые налоговые ставки и повышающие коэффициенты на ТС, отнесенные к предметам роскоши;
- Алгоритм вычисления суммы платежа.
- Соответствующий трудовой стаж.
- Начало работы в период ВОВ.
- Наличие наград и отличительных значков за работу.
- Ежемесячное пособие – 600 р;
- Пособие для оплаты счетов за телефон;
- Бесплатное передвижение в городском и пригородном транспорте, кроме метро и такси;
- Скидки 50% на пользование услугами РЖД и водным транспортом, а также – определенные скидки при покупке аваибилетов;
- Ветераны труда должны обслуживаться вне очереди (касается очередей за билетами, лекарствами и т.д.)
- Бесплатное лечение и получение помощи в медучреждениях, финансируемых из государственного и муниципального бюджета («частники» не предоставляют услуги по льготам);
- Налоговый вычет 10 000 р при расчете налога на землю.
- имущественный налог. Данное послабление позволяет избежать уплаты налога на один объект недвижимости. В результате, если пенсионер обладает только одним вариантом недвижимости (например, квартирой, гаражом), можно не платить имущественный налог. Однако при наличии 2 квартир или дач потребуется оплата за один объект;
- освобождение от НДФЛ. Теперь курортное оздоровление, лечение в медицинских учреждениях требуют минимум финансовых вложений. К тому же пенсионные выплаты не облагаются налогом на доходы. Среди других привилегий значится материальная помощь от бывшего работодателя в размере не более четырех тысяч рублей. Подобные предложения позволяют рассчитывать на стабильную финансовую ситуацию;
- оплата ЖКХ. Одинокие ветераны труда могут рассчитывать на ежемесячную компенсацию оплаты внутригородских телефонных разговоров. Кроме того, пожилые люди не оплачивают услуги по вывозу мусора.
- Налоговый вычет, который осуществляется из доходов от заработной платы. Также существует возможность возврата уплаченных налогов не более 2 миллионов рублей при покупке квартиры.
- Ветераны труда полностью освобождаются от необходимости оплачивать имущественный налог. Таким образом, они не должны платить за квартиру, дачу. Сюда не относится земельный налог.
- При расчете размера земельного налога кадастровая стоимость земли уменьшается на 10 тысяч рублей.
- возраст транспортного средства;
- вид транспортного средства (автомобиль, сельскохозяйственная техника, водный транспорт, мотоцикл);
- мощность двигателя.
В Московской области многодетные семьи имеют право на льготы по уплате транспортного налога. Один из родителей (законных представителей) в многодетной семье освобождается от уплаты транспортного налога в отношении следующих отдельных категорий транспортных средств: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, тракторы. Льгота многодетным предоставляется на автомобиль с мощностью двигателя до 250 лошадиных сил (до 183,9 кВт) включительно, за исключением дорогостоящих автомобилей стоимостью выше 3 млн. рублей, в отношении которых применяются повышающие коэффициенты.
- скидка на услуги ЖКХ;
- бесплатный проезд на большинстве видов городского транспорта (не включает маршрутки и такси);
- бесплатное лечение;
- бесплатное изготовление и установка зубных про��езов (но за некоторые материалы придётся заплатить);
- оплачиваемый отпуск, длительностью до 30 дней;
- дополнительные льготы на некоторые налоги.
Порядок и срок уплаты транспортного налога регламентируется законодательством РФ. Оплата производится налогоплательщиком непосредственно в местный бюджет.
Срок оплаты налога на машину указан в статье 383 Налогового кодекса РФ. Сумма налога зависит от количества месяцев, в течение которых эксплуатировалось транспортное средство.
Самым популярным транспортным средством, находящимся во владении граждан является легковой автомобиль, а ставка налога при этом напрямую зависит от мощности двигателя и составляет 10 — 150 рублей за одну «лошадку». На втором месте по популярности находятся мотоциклы, мотороллеры и скутеры, а за единицу мощности владельцы выплачивают от 9 до 50 рублей. Уплачивать налог в сумме 25-50 руб. за 1 л.с.
Многие эксперты подчеркивают, что при дальнейшей стагнации экономики, через 2–3 года чиновники могут значительно урезать преференции не только пенсионерам, но и ветеранам труда. Тем не менее, до начала выборов в Госдуму РФ в 2021 году отмены привилегий пожилым людям ожидать не стоит, ведь это может сильно подорвать позиции нынешней власти. Кроме того, недавние протестные акции из-за отмены льгот подмосковным пенсионерам на проезд в столичном наземном транспорте, а также в некоторых других регионах из-за решения региональных властей отменить определенные преференции пенсионерам на проезд в муниципальном транспорте, показывают, что подобные решения только накаляют ситуацию в обществе.
Транспортный налог в Московской области в 2020 году
Отказать ИФНС в предоставлении льгот может только в нескольких случаях: если заявителем представлен неполный набор документов, либо у него отсутствует право на получение льготы.
На практике отказы крайне редки, и даже если гражданин не приносит один из нужных документов, у него есть возможность обратиться в налоговую службу в любое рабочее время повторно с полным перечнем справок.
Ветеранский статус присваивается гражданам пожизненно, следовательно, льготы по уплате налога предоставляются на все время.
По налоговому законодательству к уплате транспортных сборов привлекаются собственники автомобилей мощностью 150 л.с. или выше.
В Москве и области относительно взносов за авто действует закон № 110 от 24 июля 2002 года. В нем описаны категории лиц с правом на сниженную ставку налога или освобождение от уплаты:
- ветераны-участники военных действий в период ВОВ;
- люди, участвовавшие в конфликтах на локальном уровне;
- ветераны, вышедшие на пенсию по выслуге;
- ветераны труда.
Льгота ветеранам труда в Московской области по транспортному налогу предоставляется в виде снижения суммы вполовину от стандартного размера по ставке налогообложения.
Оформление преимуществ начинается с заявления человека, который желает воспользоваться льготными условиями. Он обращается в налоговую инспекцию, получает консультацию о перечне документов, предоставляет их. В течение 10 календарных дней ведомство выносит решение о законности оформления льготы. Если ответ положительный, гражданин с начала следующего налогового периода платит транспортный сбор со скидкой в 50%.
ВАЖНО! В случае владения несколькими автомобилями льгота предоставляется только на один из них по выбору заявителя.
Если ветеран ранее в полном объеме уплачивал взносы, но в следующем году воспользовался преимуществом, он вправе получить налоговый вычет за предыдущий период.
Ветеран труда, желающий уменьшить налог на транспортное средство, предоставляет в инспекцию:
- копию паспорта;
- заявление с просьбой о пользовании преимуществом;
- удостоверение ветерана как подтверждение льготного статуса;
- копию техпаспорта из ГАИ на автомобиль.
Информацию заявитель предоставляет лично при обращении в инспекцию, письмом с уведомлением (если он проживает в отдаленной местности и не сможет приехать в налоговый орган) либо в электронном виде.
Регулирование транспортного налога в Российской Федерации
Обязательство по уплате налога на транспорт всеми владельцами ТС регламентировано на уровне федерального законодательства. Однако правила его расчета, а точнее используемые значения ставок, устанавливаются властями регионального уровня. В результате два человека, владеющие абсолютно одинаковыми автомобилями, но проживающие на территории различных субъектов страны, могут платить разную сумму налога.
Общая формула расчета транспортного налогового сбора выглядит следующим образом:
С * М * ЧМ / 12, где:
- С – установленная на территории региона ставка;
- М – мощность ТС в лошадиных силах;
- ЧМ – число месяцев владения (параметр используется при вычислениях только в тех случаях, когда гражданин стал собственником автомобиля или другого ТС в течение отчетного периода).
Вместе с размером ставок региональные власти также могут (но не должны) вводить собственные льготы, которые будут распространяться на всех жителей региона, удовлетворяющих регламентированные условиям (принимается во внимание не фактическое место жительства, а постоянная или при наличии – временная регистрация).
Кто имеет право на льготы?
Список привилегий ветеранам труда перечислен в Федеральном законе № 5 от 12 января 1995 года. Согласно 7 статье, ветеранами труда признаны лица, которые имеют свидетельство «Ветеран труда», или удостоенные медалями, орденами СССР и РФ или почтительными грамотами Президента России. Статус присваивается единожды, подтверждение его не требуется. Платить за присвоение статуса также не нужно. Привилегии бывают федерального значения и территориального.
В отдельных регионах России учреждены дополнительные звания. В их названии обязательно указывается наименование этого субъекта. Тем, кому присвоили данное звание, также полагаются привилегии. Учреждаются они на городском уровне, и воспользоваться ими удастся лишь в пределах указанной в звании области.
Важно! Льготы полагаются тогда, когда гражданин получает страховую пенсию. Лицам, не достигшим пенсионного возраста, не удастся оформить привилегии.
Понижение налоговой ставки – механизм уменьшения выплат
Льготное налогообложение предполагает сокращение налоговой ставки, то есть изменение величины, на которую она уменьшается при условии, что её размер не превышает пределы, установленные в законодательном порядке.
Так, нормативы налоговых выплат для владельцев личных автомобилей, мощность которых не превышает 100 л.с., устанавливаются федеральным законодательством. То есть регламентируется Налоговым Кодексом Российской Федерации.
Однако, помимо этого, принято различать следующие виды налоговых отчислений:
Причем здесь каждая из выплат облагается определённой ставкой.
Например, для федеральных налогов предполагаются одинаковые условия платежей.
Региональные налоговые отчисления определяются для каждого региона отдельно, так как зависят от условий жизни в тех или иных областях.
Местные налоговые выплаты устанавливаются для отдельных населённых пунктов и могут существенно отличаться друг от друга.
Размеры транспортных налогов устанавливаются законодательными органами регионов и варьируются в зависимости от условий жизни в том или ином федеральном округе.
Впрочем, ставки по налогу ограничены определёнными пределами: они не должны десятикратно превышать или быть ниже во столько же раз сумм, установленных Налоговым законодательством.
Кроме того, законом прописываются все показатели, благодаря которым начисляется транспортный налог, а также сроки отчислений и порядок подачи отчётной документации.
Льготы по транспортному налогу для ветеранов труда в московской области
В случае с многодетными семьями нужно четко знать, что включает в себя понятие «многодетная семья». В одних регионах таковой считается семья, в которой есть три, и больше детей. Например, Московский закон о транспортном налоге не имеет четкой трактовки многодетной семьи. Но если ваша семья таковой является, то у родителей на руках должно быть удостоверение многодетной семьи Москвы. При предъявлении копии удостоверения, сведений о втором родителе и уведомления, Вы вправе получить льготу на транспортный налог в размере 100%, только на один автомобиль, но с любой мощностью двигателя. Все остальные налоговые транспортные льготы устанавливаются каждым регионом индивидуально.
Ваше утверждение в том, что «московские пенсионеры не платят транспортный налог» не вполне соответствует действительности. Ни в законе города Москвы от 09 июля 2022 года № 33 «О транспортном налоге», ни в законодательстве Московской области (законы от 16 ноября 2022 года № 129/2022-ОЗ «О транспортном налоге в Московской области» и от 24 ноября 2022 года № 151/2022-ОЗ «О льготном налогообложение в Московской области») льгот по транспортному налогу для всех пенсионеров не наблюдается.
Льготы ветеранам труда по транспортному налогу в московской области
Льготы Согласно ст. 7 Федерального закона от 12.01.1995 № 5-ФЗ «О ветеранах», под ветеранами труда понимаются: люди, обладающие удостоверением ветерана труда; награжденные медалями или орденами, либо отмеченные почетными званиями Советского Союза или Российской Федерации, либо удостоенные ведомственных знаков отличия в труде и имеющие трудовой стаж, требующийся для назначения пенсии по старости или за выслугу лет; лица, начавшие трудиться до наступления совершеннолетия в годы Великой Отечественной войны и накопившие трудовой стаж начиная от 40 лет для мужчин и 35 лет для женщин.
В Санкт-Петербурге вообще отсутствуют льготы на этот налог для данной категории граждан. В Москве установлена норма мощности транспортного средства до 70 лошадиных сил, за которое гражданин не должен платить налог.
Льготы на транспортный налог для ветеранов труда
Регламентированных федеральным законом преференций для водителей нет. Определяются льготы для ветеранов труда или полное освобождение от налогового бремени региональными органами. Освобождены от уплаты транспортного налога на автомобиль только те ТС, которые указаны в пункте №2.2 статьи 358 НК.
На региональном уровне имеют право уменьшать или увеличивать ставку, указанную в статье 361 НК РФ. При этом налог может быть изменен не более, чем в 10 раз. На данный момент, в зависимости от региона, ветераны труда:
- выплачивают налог полностью;
- имеют пониженное налогообложение;
- не платят налог на машину вовсе.
Льготы по транспортному налогу для ветеранов труда
Льготы по налогу на автомобиль регулируют субъекты Российской Федерации. Это означает, что в некоторых частях страны ветераны труда транспортный налог (ТН) оплачивают, а в других – полностью или частично от него освобождены.
Субъекты не только устанавливают размер льготы, но и условия ее получения. Чаще всего не платить ТН можно за легковые автомобили с ограничением по мощности до 100-150 л.с. Так, для получения льготы не только сам автовладелец должен принадлежать к категории льготников, его автомобиль также должен соответствовать определенным требованиям.
Сравнить, как отличаются условия освобождения от оплаты ТН для ветеранов труда в разных регионах России, вы можете с помощью этой таблицы. А более подробно о льготах для ветеранов мы расскажем ниже.
Платят ли ветераны труда транспортный налог
Закон позволяет субъектам РФ самостоятельно определять ставки транспортных отчислений. Вместе с тем, дает возможность предоставлять льготы и скидки различным налогоплательщикам. Это предусматривает послабления по оплате вплоть до 100%. Таким образом, суммы автоналога в уведомлениях из ФНС, которые приходят ветеранам труда в том или ином регионе могут кардинально отличаться.
Внимание! Пенсионеры, проживающие в ряде субъектов, оплачивают транспортный налог (ТН) в полном объеме без каких-либо скидок. В отличие от других областей, где обладатели такого рода звания, при начислении как минимум получают скидку, или вовсе освобождаются от выплат.
Подобный факт обоснован различием условий и требований. Они играют существенную роль в начислении автоналога и предоставлении скидки. В большей части регионов собственники ТС и вовсе освобождаются от уплаты автоналога. При условии,что мощность авто составляет не более 100-150 л. с. Отсюда следует вывод, чтобы закону получить налоговые послабления лицо не только должно относиться к числу тех, кому положены льготы, но и зарегистрированное на гражданина транспортное средство соответствовать всем требуемым параметрам.