Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть деньги за протезирование зубов пенсионерам через соцзащиту в Москве». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Каждый гражданин, потративший деньги на покупку лекарственных средств, оказание медицинской помощи, добровольное страхование по медицине, имеет право обратиться в налоговые или социальные органы страны, а также по месту работы, для получения социального налогового вычета.
Кому не положено денежное возмещение?
Возмещение за лечение и протезирование не полагается для следующих категорий физлиц:
- Пенсионеры, не имеющие никакого другого дохода, облагаемого НДФЛ, не могут претендовать на получение социального возврата. По закону на денежное возмещение могут рассчитывать только лица, являющиеся официально гражданами страны, осуществляющие деятельность, облагаемую налогом на доходы физических лиц. Пенсия не облагается таким налогом.
- Лица младше 18 лет не могут претендовать на финансовые возмещения в силу возрастных ограничений и отсутствия заработной платы.
- Неработающие граждане РФ.
- Лица, не имеющие российского гражданства.
- Индивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность по ЕНВД и УСН.
Основания для отказа в предоставлении льготы на протезирование зубов
В принятии заявления может быть отказано в следующих ситуациях:
- Заявление оформлено неправильно. Например, отсутствуют какие-то сведения или они указаны с ошибками.
- Документ, подтверждающий личность, не был предоставлен. Стоит помнить, что водительское удостоверение к данной категории не относится.
- В представленных документах имеются противоречия или ошибки. Например, в пенсионном свидетельстве фамилия написана иначе, чем в паспорте. Сначала нужно устранить неточность.
- Предоставленные документы невозможно прочесть. Например, текст в паспорте стерся или был закрашен.
- Предоставлены не все требуемые документы.
Есть ли ограничения в получении льготы
Преференции не касаются дорогостоящих материалов. Однако если россиянин хочет монтировать высококачественные протезы, он может сам уплатить разницу в цене льготных и дорогостоящих материалов. Преференции на зубопротезирование можно получить раз в 5 лет. Гарантия на установленные протезы – 12 месяцев.
Так как количество претендентов на преференции довольно большое, а число средств из бюджета строго квотировано, протезы для льготников изготавливаются из недорогих материалов, с применением пластмассы, акриловой кислоты. При полной утрате жевательной функции производится протез, который фиксируется с применением особого средства-фиксатора.
Если россиянин-льготник страдает аллергической реакцией на пластик, то при наличии медсправки, которая подтверждает подобную аллергию, для него могут сделать более дорогостоящий протез. Это может быть бюгельный гипоаллергенный протез, который закрепляется на челюсти посредством замочков, либо накладка из нейлоновой термопасты, фиксируемая при помощи мягких крючков.
После монтажа зубопротезного изделия гражданину дается гарантия, соответственно с которой он вправе отремонтировать или заменить протез в течение установленного периода. Обыкновенно он равняется 6-12 месяцам, однако воспользоваться гарантией гражданин может лишь при наличии доказательств того, что изделие сломалось не по его вине и не в результате неправильной эксплуатации.
К услугам, которые не оказываются в рамках преференции, причисляются:
- Монтаж и производство металлокерамических протезов.
- Монтаж имплантов.
- Реставрация изделий из дорогих металлов.
- Починка и изготовление несъемных конструкций, которые предупреждают истирание эмали зубов.
Пример расчета компенсации
Федорова И.А. в 2021 году была официально трудоустроена. Размер ее заработной платы составлял 64 000 рублей. За 2021 год она заплатила НДФЛ на сумму (64 000х12)х13% =99 840 рублей. В этом же году она лечила зубы в стоматологии. Лечение обошлось ей в 100 000 рублей. Кроме того, она установила импланты, которые обошлись ей в 700 000 рублей.
Лечение зубов считается простым лечением, поэтому за него полагается вычет от суммы, не превышающей 120 000 рублей. А имплантация относится к дорогостоящему виду лечения, поэтому вычет осуществляется со всей затраченной суммы.
Расчет: 100 000х13%=13 000 рублей. Поскольку итоговая стоимость лечения не превышает 120 000 рублей, то Федорова И.А. получит компенсацию в полном объеме. Вычет по дорогостоящему лечению (имплантации): 700 000х13%=91 000.
Итоговый размер компенсации составит: 13 000+91 000=104 000. Но поскольку уплаченный подоходный налог составляет только 99 840 рублей, то вычет будет равняться этой сумме. Остаток суммы на следующий год не переносится.
А теперь рассмотрим другой вариант. В этом случае лечение Федоровой И.А. оплачивает ее супруг. Размер его зарплаты – 100 000 рублей. Годовая сумма выплаченного им подоходного налога составляет 156 000 рублей. В этом случае компенсация будет выплачена в полном объеме. Однако для этого в справке о лечении должно быть указанно, что за пациентку платил ее супруг.
За какие стоматологические услуги предоставляется компенсация?
Список стоматологических услуг, как и величина лимита, установлены в ст.219 НК РФ, а также в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.
Среди услуг можно назвать:
- лечебные процедуры;
- диагностика;
- профилактика;
- протезирование.
Пример № 1. Исходные данные: налогоплательщик Антонов С.С. обратился в стоматология за помощью с целью сделать снимок и вылечить зуб.
Решение. Он имеет право получить компенсацию в дальнейшем по этим процедурам. Однако должны быть соблюдены условия получения компенсации:
- у стоматологический клиники должна быть официальная регистрация в качестве организации или ИП;
- у клиники также должны быть лицензия на ведение стоматологической деятельности и оказание медицинских услуг.
Пример № 2. Исходные данные:
- налогоплательщик Енотов А.А. пришел в частный стоматологический кабинет за получением помощи по лечению зуба;
- врач осуществляет деятельность как физлицо;
- врач не имеет лицензии, установленной по закону.
Решение: пациент Енотов А.А. не сможет получить компенсацию за лечение зубов, так как не соблюдены два наиважнейших требования:
- отсутствует официальная регистрация врача как ИП;
- отсутствует лицензия на ведение деятельности в оказании услуг стоматологии.
Ситуация дорогостоящего лечения
Дорогостоящее лечение – это отдельный случай для рассмотрения. Основные характернеы признаки такого рода медицинских услуг:
- расходы превышают установленные лимиты;
- учитываются расходы на материалы (например, имплантаты).
К дорогостоящему стоматологическому лечению относят процедуру имплантации зубов.
Данная процедура отличается указанием кода «2» в сертификате от клиники. Для получения компенсации за лечение с применением зубных имплантатов, которые приобретаются отдельно и не включены в сертификат, также требуется справка, подтверждающая, что данные материалы были применены во время лечения.
Пример 7. Исходные данные:
- пациентка Комова А.А. осуществила процедуру имплантации зубов на общую стоимость 325 400 рублей;
- поимо стоимости имплантов она оплатила прочие услуги в размере 41000 рублей.
Решение. Из клиники на руки пациентке выдаются документы:
- 2 разных сертификаты отдельно по стоимости имплантов, отдельно по стоимости лечения.
В налоговую Комова А.А. пишет заявление:
- по коду «1» она возвращает 42302 рубля (325400*13%) за стоимость имплантов;
- по коду «2» она возвращает 5330 рублей за стоимость лечения (41000*13%).
Компенсация за лечение и протезирование зубов в 2020 году
Лечение зубов сегодня стало довольно затратной процедурой, некоторым категориям граждан это совсем не по карману. Но не каждый знает, то нашим законодательством дана возможность компенсировать затраты на услуги стоматолога, а именно воспользоваться налоговым вычетом. В статье расскажем, как выплачивается компенсация за лечение и протезирование зубов в 2020 году, приведем пример расчета.
Налоговый вычет представляет собой не полную компенсацию расходов на лечение, а уменьшение налоговой выплаты, которая была оплачена с дохода. Предположен работающий гражданин, который ежемесячно оплачивает налог со своего дохода в бюджет прошел лечение в стоматологической клинике. Так вот, воспользовавшись правом на компенсацию, налог он сможет вернуть. При этом обычное лечение позволяет вернуть 13% со 120 тыс.руб., а если проводилось дорогостоящее лечение, то ограничения по сумме нет, вернуть можно 13%, но уже с полной стоимости лечения.
Налоговый вычет на стоимость зубопротезирования для пенсионеров
Бывают ситуации, когда эндопротезирование военному пенсионеру или другому льготнику производится за счет его собственных средств, потому что гражданин не имел возможности ждать очереди. В этом случае ему производится
Условие получения денежной компенсации – официальное трудоустройство, так как вычет делается из налогов, уплаченных работающим пенсионером из каждой заработной платы. Размер выплаты составляет 13% от общей суммы, расходованной на стоматологические услуги.
Для получения материального возмещения необходимо запросить у медицинского учреждения, в котором льготник проходил лечение зубов, справку для компенсации расходов. Также потребуется подготовить документ, удостоверяющий наличие у клиники разрешения на осуществление медицинской деятельности.
Для получения компенсации пенсионерам за зубопротезирование понадобится предъявить соглашение об оказании услуги и квитанции, подтверждающие факт оплаты за нее.
Пошаговая инструкция для получения налогового вычета
Рассмотрим пошагово какие действия нужно совершить, для самостоятельного получения компенсации в налоговом органе:
- Получить справку 2НДФЛ по месту своей работы за тот год, в котором было лечение;
- На основании справки 2НДФЛ и затрат на лечение, заполнить декларацию 3НДФЛ по окончании того года, в котором было произведено лечение;
- Подготовить копии необходимых документов, перечисленных в таблице выше;
- Обратиться в ИФНС по месту проживания, предоставив все документы.
- Ожидать 4 месяца с момента подачи перечисления денежных средств (3 месяца налоговая осуществляет проверку документов и в течение месяца происходит зачисление).
Обращать в налоговую можно только по окончании года, в котором проводилось лечение. То есть за 2020 год обратиться можно только в 2020 году. Но есть и плюсы: получить компенсацию можно за три предыдущих года, то есть в 2020 году можно компенсировать расходы на лечение в 2020, 2020 и 2014 годах. В заявлении на возврат также указываются реквизиты для перечисления компенсации. По ним налоговая и перечислит вычет в установленные сроки.
Теперь рассмотрим как получить компенсацию через своего работодателя:
- В налоговый орган по месту жительства написать заявление на получение права на получение социального вычета.
- Подготовить копии указанных в таблице документов, кроме 3НДФЛ и 2НДФЛ.
- Через 30 дней получить уведомление о праве на получение вычета в налоговой.
- Предоставить это уведомление по месту работы
И со следующего месяца, с сотрудника не будет взиматься НДФЛ. Причем, если до окончания года компенсация получена не в полном объеме, остаток можно будет вернуть в следующем году, обратившись уже в налоговую.
Особенности предоставления квоты
Если соцзащита подтвердит основание на зубопротезирование по льготным условиям, вам выдадут талон для обращения в государственное или муниципальное лечебное учреждение. Талон действителен от 2 недель до полугода. Если не использовать талон в назначенное время, очередь пропадает. Выбрать клинику льготнику не предоставляется. Медицинское учреждение назначают по месту прописки, наименование клиники и адрес отмечают в талоне.
Бесплатное протезирование для пенсионеров предоставляют в государственных и муниципальных стоматологических клиниках. По квоте вам только изготовят и поставят протезы зубов. Лечение оплачивается отдельно. При протезировании не используются дорогостоящие материалы. Такие, как керамика, металлокерамика и протезирование на имплантах. В некоторых случаях, например, при аллергии, врач может порекомендовать более современные и дорогие материалы. При принятии такого решения доплачивать за расходные материалы придется пациенту. Бесплатное протезирование делается только 1 раз в 5 лет.
За какие стоматологические услуги предоставляется компенсация?
Список стоматологических услуг, как и величина лимита, установлены в ст.219 НК РФ, а также в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.
Среди услуг можно назвать:
- лечебные процедуры;
- диагностика;
- профилактика;
- протезирование.
Пример № 1. Исходные данные: налогоплательщик Антонов С.С. обратился в стоматология за помощью с целью сделать снимок и вылечить зуб.
Решение. Он имеет право получить компенсацию в дальнейшем по этим процедурам. Однако должны быть соблюдены условия получения компенсации:
- у стоматологический клиники должна быть официальная регистрация в качестве организации или ИП;
- у клиники также должны быть лицензия на ведение стоматологической деятельности и оказание медицинских услуг.
Пример № 2. Исходные данные:
- налогоплательщик Енотов А.А. пришел в частный стоматологический кабинет за получением помощи по лечению зуба;
- врач осуществляет деятельность как физлицо;
- врач не имеет лицензии, установленной по закону.
Решение: пациент Енотов А.А. не сможет получить компенсацию за лечение зубов, так как не соблюдены два наиважнейших требования:
- отсутствует официальная регистрация врача как ИП;
- отсутствует лицензия на ведение деятельности в оказании услуг стоматологии.
Протезирование зубов для пенсионеров бесплатно: как получить льготы на протезы
К сожалению, даже самые качественные протезы могут быть подвержены различным поломкам, не говоря уже о стандартных конструкциях. Многих льготников беспокоит вопрос о том, кто сможет компенсировать стоимость зубных протезов в том случае, если их придется менять. На этот вопрос имеется однозначный ответ – протезы имеют гарантийный срок, равный одному году. Если за этот временной промежуток станет очевидной их неисправность, льготник не должен будет платить ни за ремонт, ни за замену. Поскольку финансирование протезирования зубов осуществляется государством, гражданину придется смириться с некоторыми ограничениями.
Так, выбор медучреждения в котором будут проводится стоматологические процедуры остается за сотрудниками органов соцзащиты. Сам льготник не имеет возможности каким-то образом повлиять на выбор клиники. Муниципальное медучреждение подбирается исходя из решения местного самоуправления. Заметим, что все перечисленные выше разновидности льготников не являются единственно возможными.
Если у вас остаются вопросы, то вы всегда можете сходить в отделение соцзащиты населения и уточнить списки льготников у специалистов. Более того, следует иметь ввиду, что в разных городах России эти списки могут дополнятся своими категориями, потому универсальную информацию по этому вопросу в интернете найти нельзя. Протезирование зубов – весьма недешевая процедура, которую могут себе позволить далеко не все граждане за собственный счет. По этой причине государство разработало программу, позволяющую льготникам проходить протезирование со значительной скидкой либо вовсе бесплатно. Для того, чтобы получить специальный талон льготникам потребуется сдать необходимый набор документов в органы социальной защиты и встать в очередь.
Бесплатное протезирование для пенсионеров вполне возможно и сегодня мы расскажем о том, как добиться полной компенсации лечения от государства. Возврат денег за протезирование зубов через налоговую для пенсионеров
Отличие прописки санкт петербург и ленинградской обл
Malinkka 28.06.2009, 02:30 Вроде автор про прописку спрашивает, а не про особенности проживания. Питере не на 50т.р дешевле Verochka 30.06.2009, 14:04 а что сейчас уже полтинник на рождение дают?А если ребенок не первый то суммы гораздо больше.
За третьего 37000 единовременное (и другие пособия больше),+ в городе для многодетных много других льгот, которых нет в области. Те же музеи, Вы давно были в Петергофе, хотя бы?
Чтобы сходить туда семьей из пяти человек, придется только за билеты в парк руб 500-700 выложить, а для питерских — есть льготы. щас спою 30.06.2009, 14:32 А если ребенок не первый то суммы гораздо больше.
За третьего 37000 единовременное (и другие пособия больше),+ в городе для многодетных много других льгот, которых нет в области. Д» (с 09.00 до 21.00 без выходных, справочное.
Компенсационные выплаты по лечению зубов — нормативно-законодательная база
Возврат подоходного налога в размере 13% от оплаченной суммы может быть предоставлен всем гражданам страны, получающим официальный доход и являющимся плательщиками подоходного налога. Некоторые категории граждан имеют право на льготное протезирование.
Законодательная база по вопросу компенсационных выплат за стоматологические услуги выглядит следующим образом:
- ст. 219 НК РФ;
- ПП №201от 19.03.2001;
- Письмо Минфина № 03-04-05/4878 от 29.01.2018;
- ФЗ №178 от 21.12.2001;
- Письмо Минздрава России №03-04-05/39799 от 25.09.2013;
- ФЗ №5 от 12.01.1995.
Изменения на 2021 год
В 2021 году кардинальных изменений в налоговом законодательстве касательно налоговых вычетов, предоставляемых гражданам РФ, не предусмотрено. Налоговый кодекс допускает ограниченную сумму налога на доходы физических лиц, выставленную к возмещению за год. В текущем году максимальная цифра социальных вычетов, потраченных на обычное лечение, равна 120 000 рублей. Вернуть за прошлый год можно не более 15 600 рублей.
Имплантология относится к разряду дорогостоящего лечения, особенно если процедура делалась с использованием протезов высокого качества и в хорошей клинике. Согласно действующим законам, дорогостоящее лечение не имеет ограничений в плане налоговых вычетов.
Максимальной планкой в данном случае может стать итоговая цифра уплаченного НДФЛ за прошедший год. Нельзя выставлять к возврату большую сумму по налогу, чем было внесено в бюджет за отчетный период.
За какие стоматологические услуги предоставляется компенсация?
Список стоматологических услуг, как и величина лимита, установлены в ст.219 НК РФ, а также в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.
Среди услуг можно назвать:
- лечебные процедуры;
- диагностика;
- профилактика;
- протезирование.
Пример № 1. Исходные данные: налогоплательщик Антонов С.С. обратился в стоматология за помощью с целью сделать снимок и вылечить зуб.
Решение. Он имеет право получить компенсацию в дальнейшем по этим процедурам. Однако должны быть соблюдены условия получения компенсации:
- у стоматологический клиники должна быть официальная регистрация в качестве организации или ИП;
- у клиники также должны быть лицензия на ведение стоматологической деятельности и оказание медицинских услуг.
Пример № 2. Исходные данные:
- налогоплательщик Енотов А.А. пришел в частный стоматологический кабинет за получением помощи по лечению зуба;
- врач осуществляет деятельность как физлицо;
- врач не имеет лицензии, установленной по закону.
Решение: пациент Енотов А.А. не сможет получить компенсацию за лечение зубов, так как не соблюдены два наиважнейших требования:
- отсутствует официальная регистрация врача как ИП;
- отсутствует лицензия на ведение деятельности в оказании услуг стоматологии.