Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что делать, если пришел налог за автомобиль, который уже не ваш?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
По обращению прежнего собственника в органы ГИБДД с заявлением о прекращении регистрации принадлежавшего ему транспортного средства и предъявлении им документов о заключении сделок, направленных на отчуждение транспортных средств, при отсутствии подтверждения регистрации за новым собственником по истечении 30 суток со дня заключения таких сделок, действующая регистрация транспортных средств прекращается с даты обращения.
Чем различаются прекращение учета и снятие с учета?
Напомню, что до 1 января 2020 года понятия прекращение регистрации и снятие автомобиля с учета обозначали одно и то же. То есть это были 2 названия для одной и той же операции. Однако с 1 января указанные понятия различаются:
55. Прекращение государственного учета транспортного средства осуществляется по основаниям, предусмотренным статьей 18 Федерального закона «О государственной регистрации транспортных средств в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», путем включения регистрационным подразделением в соответствующую запись государственного реестра транспортных средств информации о временном прекращении допуска транспортного средства к участию в дорожном движении.
69. Снятие транспортного средства с государственного учета осуществляется в случаях, установленных статьей 19 Федерального закона «О государственной регистрации транспортных средств в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» путем переноса записи о транспортном средстве в архив государственного реестра транспортных средств.
Основное различие заключается в том, что при прекращении государственного учета подразумевается, что это прекращение временное. А при снятии с учета подразумевается, что эта операция постоянная (например, после утилизации автомобиля).
При этом нельзя эксплуатировать и автомобили, регистрация которых прекращена, и автомобили, которые сняты с учета.
Примечание. Нужно понимать, что если государственный учет прекращен, то его можно возобновить. С другой стороны, если автомобиль снят с учета, то и его можно поставить на учет повторно.
По действующим правилам осмотр автомобиля при снятии его с учета не требуется только в случае снятия его с учета для утилизации. Для этого автовладельцу нужно обратиться в МРЭО ГАИ с заявлением, в котором причиной снятия с учета указать непосредственно утилизацию. Необходимо будет при этом сдать свидетельство о регистрации транспортного средства и «номера».
В случае утраты одного или всех этих «атрибутов» транспортное средство необходимо будет предоставить на сверку. Исключение составят случаи, когда есть официальный документ о промышленной переработке машины, который можно предъявить. При этом даже на осмотре автомобиля могут поджидать неприятности: если VIN установить невозможно, в снятии с учета откажут даже для утилизации.
Итак, для утилизации нужны:
- регистрационные знаки;
- свидетельство о регистрации автомобиля;
- при необходимости проведения осмотра (если нет «номеров» и/или техпаспорта) VIN должен быть читаемым.
Если снять машину с учёта, налог нужно платить
Налоговый кодекс России относит транспортный налог к региональным, то есть окончательно правила начисления, сроки оплаты и возможные льготы устанавливаются законодательством субъектов федерации и могут отличаться в разных регионах страны. На общеобязательном федеральном уровне главой 28 Налогового кодекса РФ установлено, что:
- Транспортным налогом облагаются зарегистрированные в соответствующих ведомствах мотоциклы и машины, автобусы, строительная и прочая спецтехника на колесном и гусеничном ходу, ряд видов водного и воздушного транспорта.
- Начисление производится налоговыми органами по месту жительства на основании данных, автоматически поступающих в ведомство после регистрации машины в ГИБДД.
- Срок оплаты – не позднее 1 декабря, если в регионе не установлена более ранняя дата. За опоздание начисляется ежедневная пеня и штраф в размере 20 или 40% от неоплаченного, в зависимости от умышленности допущенного налогоплательщиком нарушения.
Сбор начисляется по факту владения транспортным средством, которое стоит на госучете и допущено к эксплуатации, вне зависимости от того, насколько активно им пользуется хозяин. Если машина не используется, избежать начисления налога можно путем продажи транспорта или временного прекращения регистрации.
Согласно пункту 3 статьи 362 НК РФ, начисление производится только за полные месяцы владения машиной в течение года. Если машина будет перерегистрирована на покупателя (снята с учета) до 15 числа, продавцу налог будет начислен по предыдущий месяц включительно, а покупателю – за полный первый месяц после сделки. Если переоформление машины произойдет во второй половине месяца, за него налог заплатит еще продавец, а на покупателя сбор будет начисляться уже со следующего месяца.
Снятие с учета после продажи
Снимать или нет свою машину с учета на время простоя – личный выбор автовладельца. Если же он уже продал машину, но ему продолжает начисляться налог из-за недобросовестности покупателя, выбора у бывшего хозяина практически нет. Чтобы не платить деньги зря, он должен обратиться в ГИБДД с заявлением о прекращении регистрации в связи с отчуждением собственности. Сделать это можно в любой момент, начиная с 11 дня после сделки.
Порядок оформления аналогичен приведенному выше, только в заявлении нужно подчеркнуть соответствующую причину обращения, а вместо документов на машину приложить договор купли-продажи. После этого номера и регистрационные документы машины будут числиться по базам ГИБДД как недействительные, о чем нерадивому покупателю сообщит первый остановивший его инспектор ГИБДД.
Почему приходит налог на проданный автомобиль?
Дело в том, что сделка считается завершенной, когда подписан договор купли-продажи и произведена передача денег за ТС.
Подобные документы не подлежать регистрации через Росрестр, поэтому ИФНС не может самостоятельно узнать о смене хозяина.
Если покупатель будет недобросовестным или по каким-то причинам не переоформит машину, то собственником в налоговой базе останется предыдущий владелец.
Некоторые автолюбители страхуются и присутствуют при перерегистрации автомобиля покупателем. Основные причины того, что проданное ТС продолжает числиться за предыдущим хозяином и приходит налог на проданную машину:
- Новый владелец не провел перерегистрацию.
- В базе налоговой службы не прошло отчуждение имущества по ошибке сотрудника налоговой службы.
- Сделка купли-продажи автомобиля была проведена с нарушениями или договор составили неправильно. С этой проблемой может столкнуться покупатель. Инспектора ГИБДД тщательно проверяют всю документацию перед постановкой на учет.
- Ошибка инспектора ГИБДД. Нерадивые сотрудники могут не внести изменение в базу или сделать это не по правилам, в результате гражданину придет налог на проданную машину.
Причины отказа при снятии автомобиля с учета
Как правило, подав заявление на Госуслугах, прежний собственник авто получает положительный ответ в тот же день или в течение следующего дня. Процедура простая, как сказано ранее, для ее прохождения нужен небольшой пакет документов: паспорт, договор купли-продажи и заявление. Заполнение заявления на сайте занимает 10-15 минут и не вызывает сложностей. Но все-таки риски получить отказ в есть.
ГАИ может отказать заявителю в изменении регистрационных данных при наличии судебного запрета на выполнение каких-либо регистрационных действий в отношении транспорта. Как правило, с такими проблемами сталкиваются люди, имеющие непогашенные кредитные долги. В этом случае до погашения долга внести изменения в регистрационные данные ТС не получится.
Еще одна причина отказа – неправильно составленный ДКП. Законом не установлена единая форма и четкие требования к составлению договора. Документ необходимо составить в письменном виде, указав в нем не только данные сторон и транспортного средства, но и условия сделки. Желательно прописать все нюансы, обязательно указать имеющиеся дефекты транспортного средства, отсутствие СТС или ПТС, другие детали. Не знаете как правильно составить ДКП? Обращайтесь в нашу компанию! Поможем заключить сделку правильно и безопасно.
Купля-продажа транспортного средства не всегда проходит гладко. Если после сделки вам продолжают начислять транспортный налог или штрафы за нарушение правил дорожного движения новым владельцем ТС, обращайтесь в нашу компанию! Мы максимально быстро проверим, переоформлена ли машина. Если покупатель нарушил отведенные сроки и не подал заявление в ГИБДД вовремя, поможем снять авто с учета. Опытные специалисты за вас выполнят эту процедуру, проверят данные, убедятся в том, что учет ТС прекращен, и вам не придется платить налоги за проданную машину.
Мы консультируем, записываем на прием в Госавтоинспекцию, сами составляем заявления, гарантируем экономию вашего времени, отсутствие очередей и правильное выполнение процедуры. Для консультации и записи в ГАИ оставьте заявку на сайте или позвоните нам.
Когда можно прекратить регистрацию своего автомобиля?
Если прежний владелец авто обнаружил, что после продажи его машина так и не прошла процедуру снятия регистрации и дальнейшего переоформления на покупателя, он вправе обратиться в ГИБДД с заявлением. После этого машина будет снята с учета.
Не только после продажи, но и в других случаях закон оговаривает обстоятельства, когда владельцем возможно прекращение регистрации своего ТС:
- Полная или частичная утилизация по госпрограмме.
- Угон/кража.
- Выезд на длительный срок за пределы России. Этот способ доступен только организациям и ИП. В этом случае владелец автомобиля получает номера с отметкой «ТРАНЗИТ» на 30 дней.
О том, по каким причинам возможно снятие авто с учета, рассказано здесь.
Можно ли снять автомобиль с регистрации, чтобы не платить?
Обязанность владельца регистрировать своё ТС предусмотрена постановлением Правительства РФ №938 от 1994 года и Приказ МВД России от 26.06.2018 N 399. В свою очередь объектом транспортного налога, согласно ст. 358 НК РФ, являются те машины, которые стоят на учёте. Сама напрашивается идея: снять автомобиль с учёта, чтобы не платить налог на него. Но допустимо ли это с точки зрения закона?
Действующие нормативные акты предусматривают снятие машины с регистрации в следующих случаях:
Таким образом, законодательство позволяет снимать машину с учёта. Так нужно ли платить налог, если транспорт снят с учета? Хотя налог на незарегистрированную машину и не будет начисляться, пользоваться ей будет нельзя. Это будет административное правонарушение, предусмотренное ст. 12.1 КоАП РФ.
Кроме того, если собственник решит снять машину с учёта временно, чтобы не платить налог (например, заявив об утилизации, а затем вновь поставив автомобиль на регистрацию), ему нужно помнить: оплачивать регистрационные действия в этом случае придётся в полном объёме. Оправдает ли экономия по налогу такие траты – вопрос спорный (подробно о том, от чего зависит цена и сколько стоит снять машину с учета, читайте в этой статье).
Почему приходят уведомления о необходимости уплаты налога после продажи автомобиля?
Для ответа на этот вопрос прежде всего надо определить, когда именно была продана машина. Зачастую в конце года приходит уведомление об уплате налога не за полный год владения автомобилем, а за те месяцы, пока машина была в собственности налогоплательщика. Соответственно, и сумма налога будет меньше уплачиваемой ранее.
Кроме того, часто новые владельцы после подписания договора купли-продажи, передаточного акта и передачи автомобиля не ставят его на учет. Например, порой покупатель не считает нужным это делать, если автомобиль он приобрел для дальнейшей разборки на запасные части или если сразу после приобретения авто ломается и требует дорогостоящего ремонта. В результате формально автомобиль все еще принадлежит прежнему хозяину, и транспортный налог начисляется именно ему.
Также требование об уплате транспортного налога на давно проданный автомобиль может быть следствием ошибки, допущенной в органах ГИБДД или ФНС при постановке на учет автомобиля или при направлении сведений из одного ведомства в другое.
Что будет, если игнорировать требования уплатить налог?
Уклонение от уплаты налога будет иметь серьезные последствия. Если пришло уведомление об уплате налога на проданную машину, вопрос нужно решить незамедлительно. В противном случае уплачивать пошлину придется в течение месяца после получения уведомления. Своевременное устранение проблемы поможет бывшему хозяину авто отстоять свои права.
За неуплату налогов законодательством РФ предусмотрено два типа санкций: пени, которые начисляются с первого дня просрочки, и штрафы. Размер штрафа составляет 20% от суммы налога. Если налоговыми органами будет установлена умышленность нарушения, размер штрафа составит 40% от суммы налога.
При наличии существенной задолженности налоговые органы в кооперации с другими ведомствами могут списать необходимую сумму с зарплатного счета должника или запретить выезд за пределы России до того момента, пока задолженность не будет погашена.
Кроме того, можно прогнозировать ужесточение ответственности за неуплату транспортного налога. Так, в 2017 г. депутаты Курултая Республики Башкортостан уже выходили с инициативой о внесении изменений в законодательство 2 с целью ограничения права должников на управление транспортным средством. По их мнению, ежегодно бюджет недополучает свыше 2 млрд руб. из-за неуплаты транспортного налога.
2 Законопроект № 110755-7 «О внесении изменения в статью 67.1 Федерального закона “Об исполнительном производстве” (в части применения временного ограничения на пользование специальным правом к должникам по исполнительным документам о взыскании транспортного налога)».
Зачем снимать автомобиль в течение 10 дней с учета
После того как была совершена сделка купли-продажи, ответственным за машину становится покупатель. Но, несмотря на это обстоятельство, предыдущий владелец автомобиля также должен побеспокоиться о снятии при продаже с учета транспортного средства по истечении 10 дней. Это связано с тем, что новый владелец может и не перерегистрировать автотранспорт на себя. В этом случае автомобиль будет продолжать числиться за продавцом, соответственно, все штрафы о нарушениях будут приходить на имя предыдущего владельца автотранспортного средства.
Помимо этого, если не подумать о снятии с учета авто для продажи, то налоговая инспекция в дальнейшем будет продолжать выписывать транспортный налог на имя предыдущего владельца автомобиля.
И самое главное, договор купли-продажи должен составляться в двух экземплярах. При этом у каждого участника сделки должен быть на руках данный документ.
Если предыдущий владелец, он же продавец, не успел снять с учета свой автомобиль, а на его имя уже пришел штраф, то в этом случае ему необходимо обратиться с жалобой в ГИБДД. Для этого он должен приложить копию договора купли-продажи. Этот документ позволит избавиться ему от необходимости уплачивать чужой штраф.
После того как штраф удалось аннулировать, предыдущий владелец должен повторно обратиться в ГИБДД, но уже для того, чтобы снять свой бывший автомобиль с учета. Для этого он должен предоставить заявление и соответствующие документы.
Можно ли осуществить временное снятие авто с учета?
Транспортный налог по своей сути представляет собой возмещение ущерба, который наносят машины дорогам, передвигаясь по ним. Но если в течение продолжительного промежутка времени машина не будет эксплуатироваться, можно ли избежать выплат? Российское законодательство не предусматривает временное прекращение регистрации. Раньше происходили случаи, когда автовладельцы могли сначала снять машину с учета, а потом заново ее зарегистрировать. Теперь такую процедуру невозможно осуществить.
То есть, если вы купили автомобиль и планируете на нём ездить, пусть даже не сразу, а через некоторое время, заплатить налог в конце года вы будете обязаны. В противном случае на вас подадут иск в суд, выпишут штраф и принудительно взыщут необходимую сумму.
Согласно поправкам в Приказ МВД №1001 (п. 5 Общие положения) владелец транспортного средства не может осуществить временное снятие с учёта при подаче заявления на утилизацию. Это стало бы отличным решением, чтобы не платить налог. Так как если всё же утилизация машины не произошла, то ее по закону можно снова поставить на учёт. И отказать в этом на данный момент вам не могут. Но всё не так просто.
Теперь для данного основания прекращения регистрации автовладельцам придется предоставить свидетельство, которое подтверждает факт того, что машина на самом деле была утилизирована. И только после этого можно осуществить процедуру снятия. Таким образом, законодательство упразднило все случаи, когда можно было обойти оплату налога. Тем не менее, одна лазейка все же осталась. Для этого вам понадобится найти друга или родственника, в котором вы уверены на 100%, и оформить на него договор купли-продажи.
После этого нужно делать следующее:
1. Заполняете бланк и заключаете договор. Передавать машину, ключи, документы, а также регистрировать и заверять заявление не надо. Проверять это никто всё равно не будет.
2. Ждете 10 суток. Это срок, который отведен для того, чтобы старый владелец снял авто с учета, а новый, соответственно, зарегистрировал его на себя. Так как в данной ситуации фактической покупки, равно как и покупателя, не будет, то и совершать все перечисленные действия будет некому.
3. Явиться в ГАИ для принудительного прекращения регистрации.
Описанный способ освободит вас от уплаты налога на транспортное средство.
Только помните, что ездить на такой машине не представляется возможным, так как после перечисленных манипуляций автомобиль автоматически будет числиться в розыске. Если вас остановят, то выпишут штраф и арестуют авто для выяснения всех обстоятельств.
На что делать потом, когда через время вы снова захотите использовать свою машину? Схема абсолютно такая же, только в обратной последовательности. Теперь уже ваш друг или родственник, которому вы якобы продали авто, оформляет договор купли-продажи и перепродает вам машину обратно.
Конечно, у сотрудников ГАИ могут возникнуть вопросы. Но здесь уже вступает в силу ваша фантазия. Просто нужно заранее придумать какую-то вескую причину для такой перепродажи. Например, срочно нужны деньги или другое. Потом нужно будет лишь написать заявление, предоставить документы на машину, договор купли-продажи и регистрация будет восстановлена.
Это, безусловно, трудоемкий и затратный по времени процесс. Прибегать к нему стоит лишь в том случае, когда вы хотите избавиться от оплаты налогов на довольно длительный срок (более 6 месяцев). В такой ситуации ваш друг или родственник, который не осуществил перерегистрацию в срок, даже не получит штрафа, ведь административное правонарушение действительно только в течение 2 месяцев.