Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как узнать задолженность по налогам ИП по ИНН». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В интернете можно найти предложения узнать долги по ИП и ООО онлайн с помощью неофициальных сервисов. Стоит ли им доверять? Ведь некоторые из них предлагают не только узнать о наличии задолженностей, но и оплатить налоги.
Стоит ли доверять сторонним сервисам
По нашему мнению, делать этого не стоит. Во-первых, даже если эти сервисы действительно содержат актуальную информацию, всё равно лучше проводить проверку налогов ИП и юрлиц онлайн на официальном сайте ФНС.
Во-вторых, уплата налогов организацией должна осуществляться через расчётный счёт в банке. Только в этом случае обязанность налогоплательщика признаётся исполненной (статья 45 НК РФ). Индивидуальные предприниматели не обязаны перечислять налоги только таким способом, но и им рисковать не стоит.
В-третьих, никто не может гарантировать, что введённые вами данные не будут использованы в неблаговидных целях. Так что, не рискуйте и проверяйте наличие задолженностей по налогам только на государственных ресурсах.
Как узнать о налоговой задолженности
Контроль долгов по налогам перед государством через сайт Госуслуги в личных данных должен присутствовать ИНН лица, по которому происходит проверка. В таком случае в личном кабинете на портале указан номер ИНН, а задолженность можно увидеть в разделе «Платежи» во вкладке «К оплате».
Все начисления производятся после 1 декабря, которое является по законодательству последним днём для оплаты всех налоговых платежей.
Иначе говоря, до 1 декабря 2022 года вы должны оплатить налоги за 2021 год, следовательно, данные суммы не считаются просроченными и в личном кабинете на Госуслугах вы их не увидите.
Все неоплаченные суммы доступны через личный кабинет плательщика на сайте ФНС, где отражается сумма и основание для ее начисления. Для входа нужно пройти авторизацию посредством подтвержденной учётной записи на Госуслугах и обязательно подгрузить ИНН (если его нет, то нужно сделать запрос, и он будет подгружен). Выбрав конкретное начисление и нажав кнопку «Оплатить», появится возможность выбрать вариант оплаты, в частности банковской картой.
Способы проверки задолженности для ИП
ИП регистрируется физическим лицом, которое сохраняет обязанность платить ряд налогов, не связанных с предпринимательством. Расчет таких налогов (земельный, имущественный, транспортный) осуществляет ИФНС, после чего направляет уведомления и требования плательщику. Если гражданин открыл ИП, у него дополнительно возникает обязанность платить:
- налоги в соответствие с выбранной схемой налогообложения (например, УСН при упрощенном режиме, фиксированная сумма за патент);
- страховые взносы в ПФР;
- штрафные санкции, начисленные за нарушение правил отчетности и налогообложения, несвоевременное перечисление налогов и страховых взносов.
Обратите внимание! Администрированием страховых взносов в Пенсионный фонд занимается налоговый орган. Это означает, что проверить и оплатить долги по взносам можно через ИФНС. Однако и подразделение ПФР обязано выдавать справки и расчеты по задолженности, если предприниматель подаст туда запрос. Но принудительное взыскание недоимки входит только в полномочия ФНС.
Сложнее ситуация с имущественным и транспортным налогом. Для ведения предпринимательской деятельности ИП может приобретать автотранспорт или объект недвижимости. Но регистрация такого имущества изначально осуществляется на имя физического лица. Следовательно, если ИП сам не укажет, что автомобили и недвижимость используется для извлечения дохода от коммерческой деятельности, налоги на такое имущество будет рассчитывать ИФНС.
Советы по недопущению подобных ситуаций
Чтобы не допустить задолженности по налогам, предприниматель должен принять ряд мер:
- изучить суммы и сроки платежей на выбранном режиме налогообложения до того, как открыть ИП;
- изучить возможные способы снижения налоговой нагрузки — страховые взнос, добровольные платежи и т. д.;
- своевременно платить налоги в установленной сумме;
- сохранять документы, подтверждающие уплату налогов, в течение трех лет с момента платежа;
- регулярно проверять состояние счетов на случай ошибки сотрудников или технического сбоя;
- при выявлении ошибочных начислений сразу же обращаться в налоговую инспекцию, имея при себе подтверждающие документы.
Соблюдение этих правил не обезопасит от долгов по налогам полностью, но в определённой степени снизит риски, а в случае неправильных начислений поможет доказать свою невиновность.
Какие долги могут возникнуть у налогоплательщика?
Предприниматель с момента регистрации выплачивает:
- налоги на владение имуществом, транспортные и земельные налоги, если транспортное средство или участки задействованы в бизнесе, если он не применяет упрошенную систему налогообложения — УСН;
- страховые взносы по пенсионному, медицинскому и социальному страхованию, предусмотренные Главой 34 НК РФ. Взносы уплачиваются тоже через ИФНС;
- налог с дохода.
- налог на заработную плату нанятых работников плюс взносы в ПФР и социальные фонды. Это плюс 26% к сумме зарплаты.
Просчет налогов с дохода осуществляется разными способами, в зависимости от системы налогообложения:
-
По общей системе налогообложения (ОСНО) ИП платит:
- НДС 20%;
- НДФЛ 13%;
- Налоги на землю, транспорт и имущество.
-
Если по упрощенной системе (УСН), то ИП платит:
- 15% с полученной суммы по формуле «А (доход) — В (расход)»;
- Либо 6% от суммы дохода;
- Налоги на землю, транспортные средства.
При этом отпадает необходимость выплачивать НДС и НДФЛ.
-
По единому налогу на вмененный доход (патент/ЕНВД) ИП выплачивает:
- 15% от вмененного дохода. Он определяется по формуле «средняя выручка ИП по указанному виду деятельности»;
- 6% от потенциального дохода в год — это и есть цена патента. Она определяется индивидуально в каждом регионе (соответствующими нормативными документами);
- Налоги на землю и транспорт.
Причины возникновения налоговой задолженности
Периодически получать сведения о задолженности по налогам юридического лица не просто пожелание, а необходимость. Дело в том, что оплата налоговых начислений — это одна из основных обязанностей налогоплательщика.
Иногда в результате легкомысленного отношения к данному вопросу или по причине технических нарушений у предпринимателя образуется задолженность.
В качестве основных обстоятельств появления долгов, можно отметить такие ситуации:
- бизнесмену были ошибочно доначислены дополнительные суммы налогов или пени;
- предприниматель не оплатил налоговые сумму вовремя или не перечислил деньги вообще;
- технические сбои, приведшие к тому, что средства поступили на лицевой счет плательщика не вовремя, и в результате этого образовалась пеня.
Кроме того, за непредоставление отчетности предпринимателям выписывают штрафы, о которых уведомление не всегда доходит до бизнесмена.
Что грозит ИП за неуплату налогов
Если ИП не заплатил налог вовремя, то по закону, ему полагается начислить пеню (ст. 75 НК РФ).
Данная мера является самой просто и наиболее мягкой для бизнесмена.
В качестве дополнительных способов взыскания долгов с индивидуального предпринимателя можно выделить еще и другие, более жесткие варианты:
- штрафы налоговой инспекции для юридических лиц приводят к блокированию расчетных счетов;
- списание денег с расчетного счета ИП по решению ФНС;
- арест имущества нарушителя;
- взыскание долга за счет собственности;
- обращение в судебный орган с последующей передачей дела судебным приставам.
В последнем случае, если у бизнесмена сумма долга больше 1 тыс. рублей на официальном сайте ФНС, его данные попадают в список должников, доступных для просмотра любому желающему.
В целом можно сказать, что недоимки и налоговые штрафы для ИП могут стать причиной серьезных последствий, поэтому каждому бизнесмену стоит своевременно уточнять информацию о наличии долгов.
Проверка по индивидуальному номеру налогоплательщика
Существуют и другие, чуть менее информативные способы узнать задолженность ИП по налогам по ИНН. Для этого созданы частные сервисы, обменивающиеся сведениями все с теми же государственными службами. Естественно, что информация предоставляется за отдельную плату.
Количество таких коммерческих порталов проверки растет каждый день и далеко не каждый из них является честным. Чтобы не нарваться на мошенников или не потратить деньги за недостоверные данные, обращайте внимание на детали и отдавайте предпочтение тем компаниям, которые требуют регистрацию на Госуслугах.
Важно понимать, что скорость обновления сведения на частных сервисах может быть низкой. Так что гарантии, что обязательства выполнены на 100%, вы там не получите. Но их удобно использовать, чтобы проверить своих контрагентов. В отношении них ФНС может не дать информации. Но убедиться в том, что поставщик или партнер не имеет проблем с законом, было бы полезно.
Советы по недопущению подобных ситуаций
Меры профилактики очень просты и не требуют ни специальной подготовки, ни дополнительных трат. Вот что следует предпринять в первую очередь:
- Еще до того, как открыли ИП, выберите систему налогообложения и изучите особенности внесения обязательных платежей.
- Узнайте о возможных вариантах снижения налоговой нагрузки, действующих в данный момент. Это позволит немного сэкономить.
- Внимательно отнеситесь к срокам оплаты налогов, обозначенных в календаре. Не рассчитывайте только на опыт бухгалтера, ведь самые частые ошибки совершаются по вине человека.
- Сохраняйте все документы, подтверждающие внесение обязательных государственных платежей минимум на 3 года, чтобы доказать свою невиновность при обнаружении проблемы.
- Не откладывайте обращение в службу. Как только обнаружили недоимку, отправляйтесь в ближайшее отделение ФНС и выясняйте детали. А лучше сначала оплатите долг, а потом идите за разъяснениями.
Даже соблюдение всех рекомендаций не может гарантировать, что вы не станете должником по налогам и сборам в глазах государства, но риск точно значительно снизится.
Прочие способы проверки задолженности по налогам
Пользование электронными ресурсами практически во всем более удобно и разумно, чем пользование устаревшими инструментами (звонок в ИФНС или личное обращение). Судите сами:
- При проверке баланса через электронные системы не придется сидеть в очередях — сайт выдает результат практически мгновенно после формирования запроса;
- Нет необходимости тратить время и деньги на поездку в налоговую инспекцию. Особенно это касается тех ситуаций, когда формально предприятие прикреплено к одному району/городу, а фактически расположено совсем в другом месте;
- Не тратятся деньги на комиссии, которые неизбежно бы возникли при оплате налоговых задолженностей через отделения банка или почты.
Но иногда случаются ситуации, когда через интернет уладить вопрос невозможно. Тогда мы советуем обратиться лично в отделение ИФНС. Для этого нужно с собой взять:
- Заявление, составленное по установленному ФНС образцу. Получить бланк можно на месте в отделении;
- Копия паспорта;
- Копия ИНН.
Мы советуем заполнять бланк в присутствии сотрудников ФНС. В их обязанности входит консультирование и оказание помощи при заполнении документации плательщиками. В заявлении должны быть перечислены следующие данные:
- Наименование и номер ИФНС;
- ФИО заявителя;
- Его адрес регистрации;
- ИНН физического лица, если заявитель — ИП;
- В чем заключается просьба («прошу выдать справку, удостоверяющую наличие или отсутствие налоговой задолженности»);
- Укажите, как вы желаете получить справку — лично в руки, через доверенное лицо, по почте, курьером;
- Дата и подпись заявителя.
Передать документы нужно лично, но допускается и отправление по почте либо через доверенное лицо. В первом случае понадобиться отправить заказное письмо с уведомлением о вручении, во втором — оформить доверенность на имя человека, кто будет забирать справку.
Справка в обязательном порядке будет выдана заявителю в течение 10 рабочих дней с момента его обращения в ИФНС.
В самом общем виде обо всех возможных вариантах последствий для индивидуального предпринимателя, мы уже рассказали выше. Остановимся теперь на весьма распространенной, но очень неприятной блокировке счетов. Она не только тормозит всю деятельность фирмы практически в ноль, но и не дает оплатить задолженность, ведь все операции ведутся именно через расчетный счет.
Предположим, что платежное поручение вы все же внесли, через другой банк или воспользовавшись помощью третьего лица. Но запущенное колесо работает медленно и неповоротливо. Узнать об этом сотрудник налоговой может не сразу. И за время, пока деньги будут поступать на счет назначения, их могут списать еще раз, через посредническую операцию инкассо. В результате вы не только не добьетесь разблокировки, но еще и потеряете денежные средства, а на их розыск уйдет неопределенное количество времени.
Как оформить рассрочку по уплате задолженности перед налоговой?
Чтобы не допустить штрафов, пени и уголовного преследования, попробуйте договориться с сотрудниками ФНС законными методами. У вас есть право на рассрочку или отсрочку, если вы получили ущерб при стихийном бедствии, катастрофе, обстоятельствах с непреодолимой силой. Для этого потребуется представить документы:
- Банковские выписки, подтверждающие операции на ваших счетах.
- Письменное обязательство, удостоверяющее соблюдение условий, предоставленных вам для рассрочки.
- График дальнейшего погашения задолженности.
- Заявление с просьбой предоставить отсрочку или рассрочку по налоговым платежам.
- Справка, свидетельствующая о наличии обстоятельств непреодолимой силы.
- Акт, подтверждающий причиненный вам ущерб.
- Информация о движимом имуществе, недвижимости, на которое не может обращаться взыскание.
- Дополнительная документация по требованию налоговой.
Задолженности по налогам, которые могут возникнуть у плательщика:
- Корпоративный подоходный налог
- Индивидуальный подоходный налог. Соц.налог
- Пенсионные взносы
- Медицинское страхование
- Налог на имущество
- Налог на земельные участки
- Налог на транспорт
- НДС
- Акцизный налог (алкоголь, сигареты)
- Налог на нефтепродукты
- Налог на природные ресурсы
- Налог на игорный бизнес
- Налоги на размещение наружной рекламы
- Таможенный налог
- Штрафы, пени, санкции
- Доходы от сдачи имущества в аренду