Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что делать, если не пришло уведомление на уплату налога». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Своевременное получение уведомления обеспечивает соблюдение сроков оплаты налогов. Также налогоплательщику, вовремя получившему уведомление, предоставляется возможность подать возражение или проверить сумму, начисленную налоговой инспекцией.
Что делать, если не приходит уведомление
Как поступать в случае, если уведомление не было направлено?
Налогоплательщик может подать запрос, воспользовавшись личным кабинетом на официальном сервисе налоговой инспекции.
Также решить проблему отсутствия уведомления поможет обращение в инспекцию с оригиналом паспорта и идентификационным кодом.
На сегодняшний день многие налогоплательщики отмечают, что им не приходит уведомление. Прежде всего следует помнить, что гражданам, имеющим льготы, уведомления не отправляются. Также получить информацию о сумме налогов и сроках оплаты можно, связавшись с сотрудниками регионального отделения налоговой службы в телефонном режиме или на личном приеме. Адреса инспекций можно найти на официальном сервисе ФНС.
В соответствии с законодательной базой, каждый, чьи данные вписаны в документы на жилую площадь, обязан выплатить налог на имущество. Расчет такой суммы производится специальными налоговыми органами, в соответствии инвентаризационной описи, в которой указывается стоимость квартира.
Предлагаем ознакомиться: Могу ли я отказаться от наследства в пользу третьего лица Наследование по завещанию Консультация адвоката Юридический вестник
Законом «О налогах на имущество физических лиц» предусмотрено, что уведомления о платежах выдаются соответствующими органами, не позднее 1 августа каждого года.
Но также стоит учесть что нормативная база регламентирует то факт, что погашение должно производится только в случае получения собственником платежек. В случае если такие документы не присылаются вовремя, то начислять за неуплату пени и штрафы, государственные органы не имеют право.
Категории граждан, которые освобождены от налога на квартиру
Федеральное и местное законодательство устанавливает льготы в части уплаты налогов на жилые помещения. Это означает, что субъекты, входящие в льготную категорию, могут быть полностью освобождены от уплаты обязательных налоговых платежей.
К льготным категориям граждан относятся:
- лица, имеющие звания героев СССР и РФ, ордена Славы;
- инвалиды детства, первой и второй группы;
- участники военных действий;
- нетрудоспособные граждане из семей, потерявших кормильца и пр.
Вполне вероятно, что рассылка квитанций еще в принципе не была произведена. Тогда паниковать не нужно. Загруженность налоговой Почему не приходит налог на квартиру? Далее можно предположить, что в налоговых органах на данный момент аврал, на работниках высокая нагрузка.
И поэтому рассылку платежек немного отложили. Паниковать не требуется приблизительно до начала ноября. В противном случае придется каким-то образом побеспокоиться о том, чтобы у владельца недвижимости были реквизиты для оплаты квитанции, а также чтобы ему была известна точная сумма, положенная ко внесению в государственную казну.
Звоним в инспекцию Пожалуй, это все распространенные причины. Теперь понятно, почему не приходит налог на квартиру или дом.
Ситуации, когда не приходят платежки из налоговой за квартиру встречаются часто. Причины могут быть самые разные:
- Человек достиг пенсионного возраста и теперь освобожден от оплаты.
- Применяемый налоговый вычет при исчислении налога дал нулевой результат.
- Гражданин поменял место жительства и прописку. Органы ФМС уведомляют обо всех изменениях ИФНС, но иногда случается, что данные приходят с опозданием. Квитанция могла просто попасть по старому адресу. В случае смены адреса лучше самостоятельно уведомить об этом налоговую.
- Самая распространенная ситуация, когда люди начинают бить тревогу раньше времени. Если квитанции нет, возможно, просто еще не пришло время для начисления очередного платежа.
- Часто причиной отсутствия квитанций является загруженность налоговой, либо какие-либо сбои в работе системы. Из-за высокой нагрузки сотрудники просто не успевают организовать рассылку по всем адресам.
- Так же распространенная ситуация, когда письма теряются на почте.
Если платежка не пришла, а до оплаты остался месяц, это повод для беспокойства.
Первое, что нужно сделать – успокоиться. Проблемы с налоговыми уведомлениями сегодня встречаются часто. И если знать, как действовать, можно избежать многих проблем.
Одной из причин отсутствия платежек с налогами является системный сбой. Информация о налогоплательщиках хранится в специальной базе. С ее помощью сотрудники ФНС производят рассылку платежек и следят за налогоплательщиками.
Системный сбой может привести к тому, что некоторым гражданам просто не вышлют соответствующие квитанции. Но это не освобождает население от ответственности за свое имущество. Позже будет рассказано о том, что делать, если налоги так и не пришли.
Почему не приходит уведомление от Налоговой об уплате налога за квартиру?
К правилам рассылки налоговых уведомлений в 2019 году относится:
- специалисты налоговой службы обязаны рассчитать налоги до 1 декабря;
- документы должны приходить налогоплательщикам за 30 дней до крайней даты, когда необходимо уплатить налог;
- рассылка осуществляется на основании специального графика, ежегодно разрабатываемого сотрудниками ФНС;
- уведомления могут направляться по адресу проживания налогоплательщика заказным письмом, а также могут использоваться электронные документы, которые можно легко посмотреть в личном кабинете каждого гражданина на сайте ФНС.
В 2019 году работниками ФНС будет использоваться новая форма уведомлений. В них будут иметься новые пункты:
- включается подоходный налог, начисленный за предыдущие годы, но не уплаченный по разным причинам;
- информация об НДФЛ будет присутствовать исключительно при условии, что в прошлые годы у гражданина действительно имелся доход, с которого не был уплачен налог;
- например, банк может списать долг за счет отсутствия возможности его взыскания, поэтому у человека образуется доход, с которого он должен уплатить НДФЛ.
В документ будут входить долги по НДФЛ только за три года, так как за прошлые периоды уже истек срок исковой давности.
Если все эти варианты не про вас, то рекомендуем проявить инициативу. Неполучение уведомления и пропуск срока уплаты налога по вашей вине может повлечь штраф и стать причиной привлечения к налоговой ответственности.
Если же ошиблась налоговая, то штрафа не будет, но рано или поздно придет уведомление с суммой налога за предыдущие периоды. В этом случае вы обязаны будете заплатить исчисленную сумму налога, но не более чем за 3 года до такого уведомления. Поэтому если вы не получили налоговое уведомление и платежные документы, сообщите самостоятельно о проблеме в налоговую.
Начисление местных налогов производит налоговая служба
Во всех регионах страны налоговая служба России производит в октябре массовый расчет и направляет сводные налоговые уведомления (квитанции) ФЛ для уплаты имущественных налогов: транспортного, земельного и налога на имущество.
Налоговые уведомления направлены по почте, а тем налогоплательщикам, у которых есть доступ в личный кабинет налогоплательщика для ФЛ уведомления направлены в электронном виде.
Как уже всем известно, оплатить налоги за предыдущий год нужно до 1 декабря текущего года года. За каждый день просрочки платежа будет начисляться пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы налога. Ставка рефинансирования на текущий момент равна 8,25%.
Почтовые конверты с квитанциями вам могут приходить из других регионов, в которых установлена техника для массовой печати документов.
Не приходит налог на приватизированную квартиру
Приватизированная квартира — это жилье, которое принадлежало государству или муниципалитету и было передано в собственность граждан. До приватизации жильцы пользовались квартирой на правах аренды, а арендодатели не платят налог на имущество за свое жилье. После приватизации необходимо зарегистрировать право собственности в Росреестре. Как и в случае новостроек, если вы затянете с регистрацией, и инспекция получит сведения позже, но вправе начислить причитающиеся суммы с даты заключения договора.
Также причиной может быть сумма налога — если она меньше 100 рублей, ИФНС не будет высылать вам уведомление. Только когда сумма превысит эту отметку, инспекция сформирует и направит вам письмо. Разумеется, такая маленькая сумма встречается редко — в случае доли или при инвентаризационной оценке объекта либо при очень кратком владении квартирой — после приватизации собственник продал объект.
Ситуация, при которой не приходят налоги на квартиру, стала проясняться. На основании всего вышесказанного можно прийти к выводу о том, что причин у данного явления очень много.
Следующий вариант развития событий — это освобождение от налога на квартиру. Лица, имеющие льготы по имущественным налогам, не получают в установленные государством сроки уведомления.
Кто освобожден от изучаемого платежа? На сегодняшний день это:
- пожилые люди (пенсионного возраста);
- ветераны;
- инвалиды (1 или 2 группы, а также инвалиды с детства);
- герои страны;
- лица, занимающиеся творчеством в объекте налогообложения.
Поторопитесь заявить о льготах
Льготы, освобождающие пенсионеров от уплаты налога на имущество (по одному объекту определённого вида) и земельного налога исходя из кадастровой стоимости 600 кв. м одного участка, установлены на федеральном уровне. По транспортному налогу основные льготы устанавливает законодательство региона по месту жительства владельцев транспортных средств.
Причём применение налоговых льгот носит заявительный характер и не происходит со стороны налоговиков автоматически только лишь по факту достижения пенсионного возраста (п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396, п. 6 ст. 407 НК РФ).
То есть если налогоплательщик стал пенсионером в 2020 году, то для использования льготы ему необходимо обратиться в ИФНС с заявлением по установленной форме (приказ ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897). Сделать это можно и после получения налогового уведомления.
Также см. «Льготы пенсионерам по уплате налогов на недвижимость: самое главное».
Почему могли появиться суммы за другие годы?
Смело оплатить квитанции и спать спокойно.
Если сумма в квитанции указана за три последних года, значит за какой-то из этих годов произошел перерасчет. Есть еще один вариант, почему в квитанции появились предыдущие периоды. Например, в прошлом году 93 тыс. налоговых уведомлений не отправляли, потому что сумма к уплате была меньше 100 рублей, в налоговой посчитали, что экономически не выгодно рассылать такие уведомления. А поскольку налоговая имеет право взыскивать налоги за три последних года, то сейчас их вписали в квитанцию.
Перерасчет могли сделать, если в налоговую поступили новые сведения из регистрирующих органов за данные периоды (снятие с учета объектов налогооблажения, регистрация новых приобретенных объектов недвижимости или транспортных средств, изменение доли владения, налоговой базы по объекту или иные сведения) или были предоставлены льготы, которые раньше не предоставлялись.
Стоит учесть, что в налоговом уведомлении будет указана общая сумма расчетов полностью, без учета уже оплаченных вами в 2020 и 2016 годах сумм.
К примеру, в прошлом году налогоплательщику начислили 3 тыс. рублей транспортного налога за 2020 год. Человек заплатил все налоги в положенное время в указанном объеме. В этом году сделали перерасчет и человеку доначислили еще 500 рублей. В этом году ему придет уведомление, в котором будет указана сумма 3 тыс. 500 рублей. То же самое произойдет в случае перерасчета в меньшую сторону.
Если в расчете указаны суммы за 2014 и 2020 года, нужно из общей суммы вычесть ту сумму, которую вы оплатили ранее, и оплатить только остаток. В квитанции сумму можно исправить вручную. Оплатить квитанцию можно любым удобным способом: в банке, на почте, через банкомат или в режиме онлайн.
Если вы забыли, сколько уже платили в предыдущие годы, эту информацию можно узнать в личном кабинете на сайте. Если ни квитанции, ни личного кабинета нет, узнать, сколько вы уже платили и сколько нужно еще доплатить, можно в налоговой по месту жительства. Для томичей — это отделение на проспекте Фрунзе, 103, 4 этаж.
В случае указанного примера с перерасчетом транспортного налога гражданину нужно оплатить не 3 тыс. 500 рублей, а только 500 рублей.
Если в уведомлении будет указана неправильная информация, например, указано не то имущество, нужно заполнить приложенное в письму заявление и отправить его обратным письмом в налоговую.
Начислены пени: что делать
Бывает мало того, что вовремя не пришло налоговое уведомление, но начислена пеня. Что делать в этом случае? Опять же – обращаться в налоговую. Эта ситуация говорит о том, что срок уплаты имущественного налога пропущен. То есть 1 декабря уже прошло, а плательщик всё ждёт уведомление из ИФНС. Это неправильный подход. Как мы сказали, есть смысл ждать только до конца октября. А потом – действовать.
Если вашей вины нет, и задержка имела место из-за ИФНС, проверяющие разберутся и обнулят начисленную сумму пеней. В том числе в вашей карточке расчётов с бюджетом. А затем вышлют новое сводное уведомление с иным сроком исполнения налоговой обязанности.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Ситуация, при которой не приходят налоги на квартиру, стала проясняться. На основании всего вышесказанного можно прийти к выводу о том, что причин у данного явления очень много.
Следующий вариант развития событий — это освобождение от налога на квартиру. Лица, имеющие льготы по имущественным налогам, не получают в установленные государством сроки уведомления.
Кто освобожден от изучаемого платежа? На сегодняшний день это:
- пожилые люди (пенсионного возраста);
- ветераны;
- инвалиды (1 или 2 группы, а также инвалиды с детства);
- герои страны;
- лица, занимающиеся творчеством в объекте налогообложения.
Всем перечисленным категориям граждан не нужно думать, почему не приходит налог на квартиру. Им данный платеж совершать нет необходимости. А значит ФНС не станет уведомлять о налогах.
Как узнать об имеющейся задолженности?
Так что же делать, если не пришло уведомление о налоге на имущество? Если налогоплательщик понимает, что срок прихода квитанции подходит к исходу, а документ на оплату платежей ему так и не принесли, бездействие – не лучший выход из ситуации. Так как отсутствие квитанции не является поводом для неоплаты налога.
Платить налог наобум – не правильный выход из ситуации, так как сумма платежа может значительно отличаться от прошлогодней как в большую, так и в меньшую сторону.
Это может повлечь за собой штрафы и пени. Кроме того, за год могла произойти смена реквизитов налоговой службы, в результате платеж может потеряться и не дойти по назначению.
Если не пришел налог на квартиру, куда обращаться? Первое, что необходимо сделать в подобной ситуации – обратиться в налоговую инспекцию и уточнить у специалистов причины неполучения платежного документа, там же на месте можно узнать сумму начисления и произвести оплату.
Налоговая обязанность
До недавних пор для собственников жилых помещений в таких ситуациях на этот счет дела обстояли просто: если в установленный законом срок уведомление об уплате налога на имущество не приходило, то не возникало и обязательство его уплачивать.
Однако с 1 января 2020 года у налогоплательщиков в связи с введением в Налоговый кодекс РФ п. 2.1 ст. 23 возникла новая обязанность: в случае неполучения налоговых уведомлений в установленные сроки и неуплаты в связи с этим налогов в отношении принадлежащего им имущества собственники обязаны самостоятельно сообщить до 31 декабря текущего года о наличии у них такого имущества в налоговую службу по месту нахождения недвижимости.
Делать это необходимо:
- по специальной форме, утвержденной Приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-11/;
- с приложением копий документов, которыми устанавливаются права на соответствующие имущество;
- однократно в отношении каждого такого объекта недвижимости, на который не пришло налоговое уведомление.
Ситуация, при которой не приходят налоги на квартиру, стала проясняться. На основании всего вышесказанного можно прийти к выводу о том, что причин у данного явления очень много.
Следующий вариант развития событий – это освобождение от налога на квартиру. Лица, имеющие льготы по имущественным налогам, не получают в установленные государством сроки уведомления.
Кто освобожден от изучаемого платежа? На сегодняшний день это:
- пожилые люди (пенсионного возраста);
- ветераны;
- инвалиды (1 или 2 группы, а также инвалиды с детства);
- герои страны;
- лица, занимающиеся творчеством в объекте налогообложения.
Можно ли не платить налог, если он не пришел?
До 2015 года, большинство плательщиков имущественного налога руководствовались правилом о том, что если платежка в установленный срок не пришла, то обязательство по уплате налога не возникает.
Внимание! Если налоговые органы не прислали документы до 1 декабря, то по общему правилу плательщик сам должен обратиться в ФНС для того, чтобы избежать штрафа. При несвоевременном обращении лицу насчитывается штраф равный 20% от суммы платежа.
Однако, в органы налогов и сборов не нужно обращаться:
- Если до текущего года налогоплательщику направлялась квитанция об оплате такого рода хотя бы раз. В таком случае ФНС знает об объекте недвижимости и налогоплательщик должен произвести платеж в бюджет в установленном законом порядке.
- Если квитанция не была направлена в связи с предоставлением лицу льготы. Так как льготы предоставляются по обращению заявителя, то лицо должно знать о факте их предоставления.
Соответственно отсутствие необходимости уплаты налога может быть обусловлено предоставлением льгот или не достижением минимальной суммы в 100 рублей.